2023年的費用已經現金支付了，但是24年才申請發票，不含稅金額是1000，稅額是60 請問分錄怎么做呢 借：管理費用-服務費 1000 貸：現金 1000 差額60要入什么科目呢

弄花香滿衣 追問

2024-01-15 15:26

一般納稅人，但是發票是次年才開的
應交稅費，二級科目寫什么

王璐璐老師 解答

2024-01-15 15:31

借：管理費用-服務費 1000應交稅費-應交增值稅-進項稅額 60 貸：現金 1060

弄花香滿衣 追問

2024-01-15 15:34

可是發票是次年才開的，寫進項稅額就跟申報不一致了

王璐璐老師 解答

2024-01-15 15:36

你好  次年開的就是抵扣次年的增值稅的呀

弄花香滿衣 追問

2024-01-15 16:06

我想問的是23年的時候要怎么入賬，費用入1000，現金實付1060，差額60要入什么科目，入銷項稅額的話就跟申報不一致了

王璐璐老師 解答

2024-01-15 16:10

拿就23年入賬，借，其他應付款1060。貸，銀行存款1060，收到發票入費用

弄花香滿衣 追問

2024-01-15 16:14

做其他應付款的話，那跨年再入費用，就變成不是計入23年的費用了，24年才開具，但是發票上會寫是23年的費用

王璐璐老師 解答

2024-01-15 16:17

你好  那就可以先做一個借：管理費用-暫估  貸：銀行存款  等發票來了再做進項稅  再沖費用

王璐璐老師 解答

2024-01-15 16:29

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