老師 您好 麻煩問下您 明天我們有99萬招待需要調增 之前一直是虧損 第四季度報表出現了彌補虧損額 其他的沒有調整項了 明年做匯算清繳的時候屬于我們利潤總額屬于超過300萬嗎

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:04

明年我們做匯算清繳的時候有個招待費需要調增99萬多   加上我們利潤總額就超過300萬了

東老師 解答

2024-01-13 18:04

我看您上面不是寫的調整9萬多嗎？

東老師 解答

2024-01-13 18:04

抱歉，我看錯了，那調整之后就是超過300萬了

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:07

老師  您看表上有個彌補虧損額是：969,226.05  元      這個代表我們今年盈利了嗎  我們今年做完匯算清繳繳納些所得稅的

東老師 解答

2024-01-13 18:09

盈利了200多萬，彌補了90多萬虧損。剩下的還得交稅

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:12

那招待費調增額：99萬  匯算清繳也需要繳稅的    這個不算在我們利潤總額里面吧  老師

東老師 解答

2024-01-13 18:16

對，這個不占利潤總額，因為是稅務上的調整

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:19

老師 我算了下  利潤總額：969226.05元+990000元-969226.05元=990000元  是需要繳納所得稅的     但是我看了下我們的利潤分配余額是在借方的   這個影響我們明年繳納所得稅嗎   我們今年想交一些所得稅的

東老師 解答

2024-01-13 18:22

您減去99萬是什么意思呢

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:23

減去的969226.05元    這個是報表上顯示的彌補虧損額

東老師 解答

2024-01-13 18:24

你表里的利潤總額不是200多萬嗎2182300.22

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:25

是的    報表不是還彌補了96萬嗎

東老師 解答

2024-01-13 18:27

你需要交稅的話是根據彌補完以后的100多萬來交稅的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:27

我們當年繳納不繳納說的稅  是不是要看利潤分配呢  我們之前利潤分配是借方有余額的      今年想繳納稅款 是不是余額必須在貸方才可以呢 老師

東老師 解答

2024-01-13 18:29

對，看本年利潤和彌補虧損的數，也就是你說的未分配利潤的數

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:31

我結轉了下本年利潤  未分配利潤數是：83905.14元  那今年我們按那個數計提所得稅呢

東老師 解答

2024-01-13 18:46

按照彌補虧損以后的金額一百多萬先計提企業所得稅，等匯算清繳后再補提

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:51

老師麻煩再問下您   如果我們利潤分配余額是在借方的  是不是不管我們當年利潤總額是多少  都是屬于小型微利企業的    不需要計提繳納所得稅的

東老師 解答

2024-01-13 18:52

是的，沒錯的，就是這個意思

sunny'曹瑞娟 追問

2024-01-13 18:52

好的  謝謝老師

東老師 解答

2024-01-13 18:53

不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝