老師，我是小規模公司，我做賬的時候，計提了1900多的所得稅費用，但是我在電子稅務局申報企業所得稅的時候，顯示繳費為0，彌補以前年度虧損了，那我計提的這筆費用要怎么做賬呢

您好，老師，季度利潤表里的企業所得稅費用要扣除以前年度虧損嗎

答： 你好同學，可以扣除。是上一年A106000中的未彌補虧損。

請問，企業所得稅彌補以前年度虧損是年末企業所得時才彌補以前年度虧損嗎？

答： 不是，企業所得稅彌補以前年度虧損是按照當期利潤實現稅前扣除，從而實現虧損抵消的一種方式，與月末無關。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，本季度我企業所得稅算得6400元。申報時減：彌補以前年度虧損后實際所得稅只有2545.48元。這個做賬的時候，所得稅費用應該記6400還是2545元？

答： 你好，按照2545.48來做就可以的。