現在報2022年企業所得稅，利潤直接沖減以前年度虧損了，納稅額為零了，去年12月計提的企業所得稅怎么辦？會計上怎么做分錄來處理啊？

Snn琪琪琪 追問

2023-05-26 09:56

就是做這個呢，這個就是匯算清繳吧

宋生老師 解答

2023-05-26 09:57

，是的，這個就是匯算清繳

Snn琪琪琪 追問

2023-05-26 09:59

利潤直接沖減以前年度虧損了，納稅額為零了，去年12月計提了企業所得，會計上怎么做分錄來處理

宋生老師 解答

2023-05-26 10:00

你好，，會計上不另外做分錄，就只看最終匯算清繳，要補稅還是要退稅？

Snn琪琪琪 追問

2023-05-26 10:02

報表彌補以前年度虧損后應交稅費為0，但是會計賬面去年12月計提了應交稅費-應交企業所得稅

宋生老師 解答

2023-05-26 10:03

你好，這個的話你教過就會要退稅。

Snn琪琪琪 追問

2023-05-26 10:04

只計提了沒有實際繳納，現在是不是要把之前計提的應交企業所得稅沖回，沖回的話怎么做分錄

宋生老師 解答

2023-05-26 10:04

你好，借應交稅費-應交企業所得稅 貸以前年度損益調整

Snn琪琪琪 追問

2023-05-26 10:08

就不用做其他分錄了嗎？

宋生老師 解答

2023-05-26 10:08

你好，這個以前年度損益調整正常結轉就好了。

Snn琪琪琪 追問

2023-05-26 10:11

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-05-26 10:12

你好，不用客氣的了。