你好，請問12月的憑證做完怎么做增值稅減免和開了一張專票的要交的增值稅分錄啊？

小劉 追問

2024-01-13 16:50

是，小規模減免的，然后我11月又開了一張專票，分錄也是和別的分錄一樣嘛？

高輝老師 解答

2024-01-13 16:54

增值稅減免分錄  借：應交稅費-增值稅    貸：營業外收入 
專票轉出增值稅  借：應交稅費-轉出增值稅   貸 ：應交稅費-未交增值稅

小劉 追問

2024-01-13 16:59

然后我1月份現在申報繳納增值稅的時候就做借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款？是嗎？你說的這兩個分錄都是在我12月的憑證里做嗎？

高輝老師 解答

2024-01-13 17:02

你好，是的。交款的時候分錄是費-未交增值稅，貸：銀行存款。

小劉 追問

2024-01-13 17:20

那是先計提季度要交的增值稅分錄還是先出報表申報啊？

高輝老師 解答

2024-01-13 17:24

先把上面的分錄都做好，再出具報表

小劉 追問

2024-01-13 17:25

那我寫減免稅收的分錄的時候金額要把這個專票的稅錢給減掉嗎？

高輝老師 解答

2024-01-13 17:26

你好，是的。不含專票上面的稅，只是普票要免的稅款。

小劉 追問

2024-01-13 18:19

好的，那你上面發的那筆增值稅轉出的分錄可以不做嗎？因為我一做一筆，那我又多了一個科目（增值稅轉出）有余額了。

高輝老師 解答

2024-01-13 19:30

你好，企業一般是把增值稅轉出到未交增值稅