老師好，我們公司在填第四季度企業所得稅預繳時企業所得稅金額和賬上計提的不一致，我賬上是按照高新企業15%計提的，但是三季度享受了加計扣除，導致納稅申報表應交的和賬上不一樣，這種情況應該怎么處理呢

期待；未來 追問

2024-01-13 11:35

那我賬上多提的，多交的需要做沖回嗎，應該怎么處理呢，

期待；未來 追問

2024-01-13 11:38

我現在賬上提了5萬，但是納稅申報表上加計扣除完應納稅額是0

郭老師 解答

2024-01-13 11:46

你好，你沒有多交，你只是多計提了吧。借應交稅費，貸，利潤分配，未分配利潤，跨年的。

期待；未來 追問

2024-01-13 13:30

對，只是計提了，也沒有跨年的

郭老師 解答

2024-01-13 13:33

那你哄出來就可以
借應交稅費企業所得稅借所得稅費用負數