老師，我把年終獎計提后，就繳納個稅了，產生了2160元的個稅，但是年終獎過完年才發放呢，我現在12月的分錄該怎么做

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:15

老師，沒有計提，就是剛才計提的年終獎，然后報個稅呢，我想的把賬也做了

樸老師 解答

2024-01-11 12:19

是什么會計準則呢

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:21

小企業會計準則

樸老師 解答

2024-01-11 12:23

借利潤分配未分配利潤

貸應付職工薪酬

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:25

老師，我是先扣個稅了，個稅不知道怎么做分錄

樸老師 解答

2024-01-11 12:27

借其他應收款
貸應交稅費個稅
借應交稅費個稅
貸銀行存款

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:29

明白了，老師，公司虧損，給股東和法人各發3.6萬的年底獎金，不多吧，法人和股東平時工資五六千，今年下半年業務不好，虧損嚴重

樸老師 解答

2024-01-11 12:33

嗯
這個可以的哦
沒有法律規定虧損不能發獎金

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:35

好的，謝謝老師

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:36

老師，個稅公司承擔的話合理嗎，我就不進其他應收款了，可以放到其他科目嗎

樸老師 解答

2024-01-11 12:41

不合理
要自己承擔的哦

順心的小海豚 追問

2024-01-11 12:42

那我年底賬上其他應收款掛的股東1080元和法人1080元，沒關系哦，沒有清理這個往來

樸老師 解答

2024-01-11 12:48

同學你好
這個需要清理了哦
該收的收
該付的付