老師：B有限合伙企業填寫個稅經營所得申報時，比如：主營業務收入0 成本費用0 投資收益2萬，收入、成本費用怎么填寫？

曾凌云 追問

2024-01-10 09:11

投資收益2   成本費用0  收入0         報表里填費用-2，那利潤總額就是2   就是要繳個稅了，對嗎？

郭老師 解答

2024-01-10 09:13

對的，需要交的，但是如果這個股東沒有工資的話，累計扣除費用一年是6萬，也不需要繳納。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:17

如果B有限合伙有成本費用2  收入0   投資收益2   這樣報表里是填收入0  成本費用0  利潤總額0？

郭老師 解答

2024-01-10 09:19

你好，成本費用那里是負數二。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:20

投資收益的2萬和費用2萬不能相減？

郭老師 解答

2024-01-10 09:21

可以的，你的意思是你是你有期間費用可以。

郭老師 解答

2024-01-10 09:21

但是你不能有主營業務成本，因為你沒有收入。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:22

就是發生了有費用2萬、收入0   投資收益2萬  利潤總額是0？報表里填寫收入0  成本費用0   利潤總額是0？

郭老師 解答

2024-01-10 09:23

可以的，可以這么做的。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:26

資產負債表里長期投權投資2   未分配利潤 2？

郭老師 解答

2024-01-10 09:28

你好，這個我沒有看懂什么意思。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:32

以上情況，沒有收入 沒有現金  沒有費用情況下，在資產負債表里填寫是  長期股權投資 2   未分配利潤 2

郭老師 解答

2024-01-10 09:34

長期股權投資是你投資其它的其他
未分配利潤這個是你單位的利潤，你就說一下你這個具體的是什么業務把實在是想不出來

曾凌云 追問

2024-01-10 09:40

比如：B有限合伙得投資A公司70%，但沒有實繳只是認繳，在今年得到A公司資本公積里轉贈資本100萬，在B有限合伙里賬務是借長期股權投資100  投資收益100   ？

郭老師 解答

2024-01-10 09:45

這個資本公積是這個股東投資進去的嗎？

郭老師 解答

2024-01-10 09:45

這個資本公積是哪里來的？

曾凌云 追問

2024-01-10 09:50

A公司資本公積是A公司其他股東天使輪投資時的溢介部分

郭老師 解答

2024-01-10 09:50

那就是借長期股權投資，貸投資收益。或是營業外收入。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:53

除了以上兩個科目外，沒有別的業務發生也沒有別的科目出現，現在我遇到的困難是不會填B合伙企業的報表，第一個報表就是個人所得稅經營所得里的收入、成本費用、利潤總額怎么填？第二個就是財務報表數據該填哪個？

郭老師 解答

2024-01-10 09:55

好收入填寫，零成本費用填寫-2

郭老師 解答

2024-01-10 09:56

長期股權投資和未分配利潤2萬。利潤表，投資收益2萬。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:58

最后利潤總額里有2萬，是不是需要繳個稅？

郭老師 解答

2024-01-10 09:59

你好需要繳納個稅的