幼兒園，去年的因為疫情，9月份把保教收入都已記賬，但是學生后面4個月沒有上課，。賬務并未處理，今年做什么科目把去年的收入調整到今年

天雪 追問

2024-01-09 13:06

當時就是沒有調整做預收賬款

郭老師 解答

2024-01-09 13:07

一會按照上面的來就可以的。

天雪 追問

2024-01-09 13:07

直接5個月的收入全部計入保教收入，而幼兒園又沒有以前年度損益調整這個科目，今年不知道怎么把去年多收的4個費保教費調整到今年

天雪 追問

2024-01-09 13:09

去年直接借:銀行存款  貸:保教收入

郭老師 解答

2024-01-09 13:09

你好，他不是抵扣今年的學費
他沒上學的這一部分就沒有收入啊，你為什么要做以前年度？

天雪 追問

2024-01-09 13:12

他去年把學費交了9-12月，全額做了去年的收入。結果去年只上了一個月的學，應該相應的調整賬，減少4個月的保教收入。把提前交的4個月放到預收賬款，放到今年，但是那個會計沒有做啊，現在輪到我，我會不調整

郭老師 解答

2024-01-09 13:13

借非限定性凈資產貸提供服務收入。

天雪 追問

2024-01-09 13:13

去年的結局已成定局封賬了，現在是今年要如何調整，把去年的4個月收入放到今年。因為幼兒園沒有以前年度損益調整這個科目，我不知道怎么做憑證

郭老師 解答

2024-01-09 13:14

哦，我上面給你改了，你看一下的。

天雪 追問

2024-01-09 13:14

好的，我知道了，謝謝！

郭老師 解答

2024-01-09 13:17

不用客氣，工作愉快。