有兩個疑問，如果有兩種情形的，已知稅率，如銀行代扣手續費無發票， 在2023年12入賬做法是 借 財務費用 貸 其它應付暫估。 扣款時候， 借其他應付賬款-手續費 貸 銀行存款， 2024年1月 收到發票 兩筆分錄 一筆沖暫估，第二筆是借 財務費用 進項 貸 其他應付賬-手續費？這是第一個疑問，能不能這樣做法呢？ 第二個疑問，在未知稅率情況，還能這樣做嗎？如果發生了稅額有小數點偏差，是不是2024年還要做以前年度損益調整來處理這個偏差？

20年暫估入庫的庫存商品，現在確定不能開發票了。賬務處理：1、沖減當時暫估入庫，借：庫存商品-68.81 貸：應付賬款-暫估入庫-單位 -68.812、正常入賬，借：庫存商品 75 貸：現金/銀行存款 753、同時調整成本，借：以前年度損益調整 75 此處的金額是不是應該是75-68.81=6.19 貸：庫存商品 75 會計分錄，跟 入賬金額對嗎？

答： 同學你好，稍等看一下

20年暫估入庫的庫存商品，現在確定不能開發票了。賬務處理：1、沖減當時暫估入庫，借：庫存商品-68.81貸：應付賬款-暫估入庫-單位 -68.812、正常入賬，借：庫存商品 75貸：現金/銀行存款 753、同時調整成本，借：以前年度損益調整 75 此處的金額是不是應該是75-68.81=6.19貸：庫存商品 75會計分錄，跟 入賬金額對嗎？

答： 你好，你做了75也沒有關系的，再做一個借庫存商品貸以前年度損益調整68.81。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

有兩個疑問，如果有兩種情形的，已知稅率，如銀行代扣手續費無發票，在2023年12入賬做法是 借 財務費用 貸 其它應付暫估。 扣款時候， 借其他應付賬款-手續費 貸 銀行存款，2024年1月 收到發票 兩筆分錄 一筆沖暫估，第二筆是借 財務費用 進項 貸 其他應付賬-手續費？這是第一個疑問，能不能這樣做法呢？第二個疑問，在未知稅率情況，還能這樣做嗎？如果發生了稅額有小數點偏差，是不是2024年還要做以前年度損益調整來處理這個偏差？

答： 同學你好，做法是沒問題的，預估的進項稅額和發票有尾差，如果使用小企業會計準則的話，可以直接調整，無需涉及以前年度損益調整科目