老師你好，我想問一下我們公司代管理另外一家公司的物業，然后租金收入是我們這邊收取，他們的部分員工工資社保公積金從我這邊支付，就是用租金收入去支付他們的員工工資社保公積金，租金收入我確認收入了，支付對方公司的員工成本那些我也確認成本了，那因為代管物業收租金需要繳交的房產稅和土地使用稅，我也可以結轉成成本嗎？

奇異果 追問

2024-01-07 10:09

但是不是我公司的物業，只是因為代管，然后租金我們這邊收取，需要我們這邊去繳交各類稅金，這種也是不能計入該租金收入的成本？

冉老師 解答

2024-01-07 10:10

建議計入稅金及附加，因為你們繳納的稅種，有完稅證明
如果計入成本也是合適的，摘要寫清楚就可以

奇異果 追問

2024-01-07 10:20

還有就是，有一筆土地使用稅是承租方需要支付的，是我們這邊繳交過后，承租方再轉給我們，這一筆支出收入我應該怎么記比較好

冉老師 解答

2024-01-07 10:22

這樣的話，你們掛往來
你們支付
借其他應收款
貸銀行存款
收到
借銀行存款
貸其他應收款

奇異果 追問

2024-01-07 10:27

好的，我明白了！十分感謝老師！最后一個問題就是我繳交這些房產稅和土地使用稅的時候是按年計征，就是12月份去繳的，我還要先計提到應交稅費嗎，借稅金及附加，貸應交稅費；支付借應交稅費，貸銀行存款

冉老師 解答

2024-01-07 10:28

可以不用
直接一筆分錄
借稅金及附加
貸銀行存款


摘要寫明是什么稅金

奇異果 追問

2024-01-07 10:29

好的?。≌娴奶兄x老師了！

冉老師 解答

2024-01-07 10:29

不客氣，同學，周末愉快