（1）2日，與乙公司簽訂為期3個月的服務合同，合同總價款為600萬元。至12月31日，已經預收合同款440萬元，實際發生服務成本280萬元，估計為完成該合同還將發生服務成本120萬元，該公司按實際發生的成本占估計總成本的比例確定履約進度。

暖暖老師 解答

2024-01-05 19:32

借合同履約成本280
貸應付職工薪酬280

暖暖老師 解答

2024-01-05 19:33

借合同負債420
貸主營業務收入420

暖暖老師 解答

2024-01-05 19:33

借主營業務成本280
貸合同履約成本280

暖暖老師 解答

2024-01-05 19:33

借銀行存款440
貸合同負債440

。。 追問

2024-01-05 19:36

老師，第二個分錄為什么他是貸應付職工薪酬啊

。。 追問

2024-01-05 19:37

為什么要有倆次合同履約成本

。。 追問

2024-01-05 19:47

確認主營業務收入的時候也應該有稅款吧百分之13的增值稅

暖暖老師 解答

2024-01-05 20:29

你可以做銀行存款這里應付職工薪酬

暖暖老師 解答

2024-01-05 20:29

這里結轉掉合同履約成本

。。 追問

2024-01-05 20:39

確認主營業務收入的時候也應該有稅款吧百分之13的增值稅，然后合同負債不夠的話，剩下的是不是要計入銀行存款

。。 追問

2024-01-05 20:41

然后就是借：銀行存款27.2w
                     合同負債440w
          貸：主營業務收入 420w
               應交稅費-應交增值稅67.2w

暖暖老師 解答

2024-01-05 20:44

考慮增值稅的話你的分錄是對的

。。 追問

2024-01-05 20:44

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2024-01-05 20:44

不客氣麻煩給予五星好評

。。 追問

2024-01-05 20:50

好的，老師

暖暖老師 解答

2024-01-05 21:10

祝你學習進步加油