民辦非營業幼兒園收到舉辦者的捐贈收入，如何做損益結轉。

微信用戶 追問

2024-01-04 18:56

已到賬，并按教委要求銀行備注的捐贈出資款。

郭老師 解答

2024-01-04 18:57

借銀行存款，貸捐贈收入。

微信用戶 追問

2024-01-04 18:57

分錄是借：銀行  貸：捐贈收入

郭老師 解答

2024-01-04 18:58

對的，是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2024-01-04 18:59

現在如何做損益結轉呢，是否涉及到交企業所得稅呢？

郭老師 解答

2024-01-04 18:59

借捐贈收入，貸非限定性凈資產
不交
去不征稅收入填寫

微信用戶 追問

2024-01-04 19:02

我看單位的非限定性凈資產下有兩個二級科目，1、初始投資，2、累計盈余。可以用初始投資這個科目嗎？

郭老師 解答

2024-01-04 19:06

不要做初始投資，這個初始投資是你當時的認繳資本，不能大于認繳資本

微信用戶 追問

2024-01-04 19:08

那是只能用累計盈余這個科目嗎？

郭老師 解答

2024-01-04 19:13

你好對的
是這么做的

微信用戶 追問

2024-01-04 19:14

好的  謝謝老師

郭老師 解答

2024-01-04 19:18

不用客氣，工作愉快。

微信用戶 追問

2024-01-04 19:26

老師不好意思 ，像這樣的捐贈收入導致本年盈利了，還要提發展基金嗎？

郭老師 解答

2024-01-04 19:34

 你會計上是盈利的，你申報的時候填寫不征稅收入

微信用戶 追問

2024-01-04 19:35

那是不是不用計提發展基金呀，正常是沒有盈利的。

郭老師 解答

2024-01-04 19:38

沒有盈利的不需要計提

微信用戶 追問

2024-01-04 19:39

好的  感謝   感謝

郭老師 解答

2024-01-04 19:40

不用客氣工作愉快