老師8月份收到的發票，已入賬，增值稅已抵扣，入賬時：借：開發成本 應交稅費—增值稅進項稅 貸：應付賬款 后發現發票的稅率與合同一至，開具了紅字發票，收到的紅字發票如何入賬呀。后又開具了一份下確的發票，因稅率不同，不知道如何做分錄

燕青 追問

2024-01-04 17:13

已經抵扣了，不用做進項稅額轉出么

王璐璐老師 解答

2024-01-04 17:14

需要做轉出的哈 如果已經抵扣的話

燕青 追問

2024-01-04 17:33

那么進項稅額轉出要怎么做分錄

燕青 追問

2024-01-04 17:34

進項稅額轉出是在申報的時候做，但同時也要做相關的分錄才對咯

王璐璐老師 解答

2024-01-04 17:42

借：應付賬款 應交稅費—增值稅進項稅轉出   貸：開發成本

燕青 追問

2024-01-04 17:48

如果這樣子沖應付賬款就對不上咯，因為那筆紅已經把應付賬款紅沖了呀

王璐璐老師 解答

2024-01-04 18:45

就是可以一起做這個分錄的哈

燕青 追問

2024-01-04 19:24

做一個分錄，怎么做呢？

王璐璐老師 解答

2024-01-04 19:29

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅)

王璐璐老師 解答

2024-01-04 19:30

不好意思，看了下一起做還是不行，因為你肯定抵扣的時候結轉了增值稅的哈

燕青 追問

2024-01-05 09:34

那意思是收到發票做了紅字，借：應付賬款 應交稅費—增值稅進項稅轉出   貸：開發成本的紅字分錄
還要另外做一筆增值稅的分錄么， 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)  貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅)
那這樣的話，我收到紅字不是已經做了增值稅進項稅的負數么

王璐璐老師 解答

2024-01-05 09:38

，借：應付賬款 應交稅費—增值稅進項稅轉出 貸：開發成本   這個就是做的分錄呀  不是做紅字金額了

燕青 追問

2024-01-05 09:46

之前收到發票已入賬是藍字，已抵扣認證了， 做的分錄是 借：開發成本 應交稅費—增值稅進項稅 貸：應付賬款；現在因發票稅 率的問題，重新開具發票同時收到了這張紅字發票，做的分錄是借：借：開發成本 應交稅費—增值稅進項稅 貸：應付賬款（的紅字分錄）
收到的藍字再做正確藍字分錄，
現在糾結的進項稅額轉出的分錄怎么做

王璐璐老師 解答

2024-01-05 09:54

重新開具發票同時收到了這張紅字發票，做的分錄是借：借：開發成本 應交稅費—增值稅進項稅 貸：應付賬款（的紅字分錄） -------  同學  你如果重開了發票是這樣做的分錄  那就不需要做進項轉出了 因為你看下  你這個進項稅已經是減少了  已經下賬了呀

燕青 追問

2024-01-05 10:03

意思就是說我做了紅字分錄，就不需要做進項稅額轉出了么，在申報的時候，直接做進項稅額轉出就可以了么，紅字就不需要再休現進項稅額轉出的分錄了么

王璐璐老師 解答

2024-01-05 10:06

如果這么做分錄的話  進項稅已經少了就不需要了哈  其實做賬可以比較靈活 只要到時候自己還看的懂就沒影響不大

燕青 追問

2024-01-05 10:46

但要想休現進項稅額轉出的分錄要怎么做比較好呢，果不進項轉出 以后的進項稅累計數據會不對，和稅務系統的抵扣進項對不上的，老師這個怎么做呢

王璐璐老師 解答

2024-01-05 10:54

親  我想了一下  其實你這個應該直接做進項稅負數會會更好  到時候會好理解一點的    進項稅做了負數就是轉出了  你再在申報系統做轉出動作就可以的  金額是對的上的  借：開發成本 應交稅費—增值稅進項稅 貸：應付賬款（的紅字分錄）  -----還是建議你做這個

燕青 追問

2024-01-05 10:59

如果是對沖就好辦，關鍵的是有稅額的差異呀，這個進項稅轉出不知道，怎么做才能和稅務的對上，

王璐璐老師 解答

2024-01-05 11:02

不是   你這個是紅沖的呀 金額是要對的上  是后面開的發票跟前面發票稅率是有差額的呀