免稅的農產品這部分報稅的時候怎么處理？公司銷項稅只是繳納不免稅部分的吧（計算抵扣進項后的差額）

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2024-01-04 12:02

同學您好，公司銷項稅只繳納不免稅部分的說法并不完全準確。實際上，對于兼營免稅項目的公司，《增值稅暫行條例實施細則》規定了一種計算不得抵扣的進項稅額的方法。如果無法劃分不得抵扣的進項稅額，需要使用特定的公式進行計算。這意味著即使公司銷售了免稅農產品，也可能存在部分進項稅額無法抵扣的情況。

最后，免稅農產品的賬務處理方式通常為：借方記應收賬款、銀行存款或庫存現金，貸方記主營業務收入和應交增值稅（銷項稅額）。但需要注意的是，購入的免稅農產品不得抵扣稅額，而應直接計入所購材料的成本。

￥ㄟ(′???`)ノ$ 追問

2024-01-04 12:06

報稅是怎么處理呢

易老師解答

2024-01-04 12:13

同學您好，計算抵扣填報
https://zhuanlan.zhihu.com/p/410132038

精選問題

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同學，你好具體什么問題？？答
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您好，這個需要更正1月的申報表答
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你好，他這里就是對同期收入資產比較，發現數據變化大。提示一下，看有沒有填報錯誤。沒有填錯的，就不用管就是。答
老師，企業對賬函拍照給對方，對方打印出來蓋章再拍問

您好，可以的，上面有章就行答

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