你好，老師，我紅沖了發票后，不知道怎么做分錄才能跟蹤好客戶的信息，麻煩老師指導一下，開票和付款是不同時的，分錄如下： 1、收到款是：借應收帳款，貸主營業務收入，借銀行存款，貸應收帳款 2、開了發票，應收帳款 負數，貸主營業務收入-未開票 負數，借：應收帳款正數，貸：主營業務收入-普通發票 正數 3、紅沖了發票時，要怎么做分錄？ 4、下次重新開發票的分錄和不再開票的分錄一樣？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 11:59

第一點，當時收了款，還沒有開發票的，第二點是針對第一點業務后面開了發票，第三點是對應第二點開了發票后紅沖了

玲老師 解答

2024-01-03 12:33

收入的分錄里缺一個應交稅費其他的是對的。
三個問題，紅沖發票時就做收入的復數分錄，你第二已經做了。
再做一個后面開發票的確認收入的分錄。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 14:07

老師，我這個發票開的是免稅的發票，那我紅沖發票的分錄是不是如下這樣子？負數 應收帳款 ，貸：負數主營業務收入-普通發票，你第二已經做了這個不明白？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 14:08

紅沖完后，后面再開發票是不是這樣：借正數 應收帳款 ，貸：正數主營業務收入-普通發票

玲老師 解答

2024-01-03 14:09

免稅發票那分錄對沒有稅款對。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 16:39

老師，我還是不是很明白

玲老師 解答

2024-01-03 16:42

哪里不清楚直接問下  

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 17:21

開發票時的分錄和紅沖的分錄，不太明白？

玲老師 解答

2024-01-03 17:26

開發票時先把無票收入的紅沖也就是收入的付出分錄。
然后再按開票做一個正數的收入分錄。一共就兩筆分錄。

玲老師 解答

2024-01-03 17:26

紅沖因為咱無票收入確認收入了，開票時再確認收入就重復了，所以要把前面無票收入紅沖這樣理解不？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 17:35

開發票時先把無票收入的紅沖也就是收入的付出分錄。
然后再按開票做一個正數的收入分錄。一共就兩筆分錄。這一個我理解了，如下分錄：借負數應收帳款，貸負數主營業務收入-未開票，借正數應收帳款，貸：主營業務收入-普通發票——這兩步就是我開票時做的分錄

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 17:36

老師，
那我紅沖掉這張發票時，我要怎么做分錄，這一步我還是不是特別明白

玲老師 解答

2024-01-03 17:40

開發票時你這個分錄做對了。
你紅沖掉這張發票，咱不是因為前面沒有開發票，后面又開的發票才紅沖的嗎？

玲老師 解答

2024-01-03 17:40

還是說你先前的發票已經開了開錯了，后面又紅沖的又開的正確發票是哪一種情況？

玲老師 解答

2024-01-03 17:41

你紅沖時就做一筆負數的分錄。現在開正確發票就做正確收入的分類。如果不再開正數發票就沒有分錄了。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 17:46

開發票時你這個分錄做對了。
你紅沖掉這張發票，咱不是因為前面沒有開發票，后面又開的發票才紅沖的嗎？——是的，老師，是前面沒有開，開了發票后又紅沖，但后面可能不會再開發票給對方這種情況的處理和紅沖了后又重新再開一次發票的這種要怎么處理？兩種會有區別嘛?

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 17:55

你紅沖時就做一筆負數的分錄。現在開正確發票就做正確收入的分類。如果不再開正數發票就沒有分錄了。——紅沖時，做的分錄是：1、借：正數應收帳款，貸：正數主營業務收入-未開票，借：負數應收帳款，貸：負數主營業務收入-普通發票？2、還是只做這一筆分錄？，如下：借：負數應收帳款，貸：負數主營業務收入-普通發票

玲老師 解答

2024-01-03 17:57

取決于你后面還開正數發票不？如果還開正數的發票，還有一個證書的收入分錄，如果沒有證書，發票紅沖完沒有其他分錄了。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 18:05

明白了，老師麻煩你再看一下，1、如果我后面還要再開正數的發票，紅沖發票時，如下分錄：1、借：正數應收帳款，貸：正數主營業務收入-未開票，借：負數應收帳款，貸：負數主營業務收入-普通發票
2、如果以后都不開正數發票了就是如下做分錄：借：負數應收帳款，貸：負數主營業務收入-普通發票。老師，是這么理解么？

玲老師 解答

2024-01-03 18:08

對的，你終于明白了分錄是正確的。嘻嘻

玲老師 解答

2024-01-03 18:09

如果問題解決沒有問題了，請好評，謝謝您。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-01-03 18:13

謝謝老師太感謝，謝謝你的耐心

玲老師 解答

2024-01-03 18:20

不客氣，最終我能給你解釋明白，這我就非常高興了。
如果咱這個問題已經解決，請好評，謝謝你，謝謝你對老師的支持。