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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2024-01-02 11:39

同學，你好

第一步 ，將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第四、免稅的第18欄——貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。 注意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄——服務、不動產和無形資產銷售額欄次。 第二步 ，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次。 如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——“其中：跨境服務”欄次。 填寫完銷售收入，外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 11:45

老師，上面的內容填過了，勾選退稅認證的進項稅額，增值稅表是不是一直累計顯示在待抵扣進項稅額27欄，申報退稅成功后，要不要把已經退稅成功的稅額做減除啊，減除的話，需要填下增值稅表的哪個欄目

小菲老師 解答

2024-01-02 11:50

同學，你好
不是，你勾選退稅認證的進項稅額，之后不用填了，會退稅的

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 11:53

不用把增值稅附表的待抵扣進項稅額27欄的金額沖減嗎，已經申報退稅成功的退稅額

小菲老師 解答

2024-01-02 11:56

同學，你好

你截圖給我看一下

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:00

27欄退稅成功的稅額

小菲老師 解答

2024-01-02 12:03

同學，你好

你只填26欄，不填27欄的

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:10

嗯，是填26欄的，想問的是，前期認證未抵扣的進項稅額，現在抵扣認證退稅了，這個金額要填寫在申報表哪里，還是不用填寫

小菲老師 解答

2024-01-02 12:13

同學，你好
填寫26欄里面

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:14

26欄不是認證未抵扣的，我是要填認證抵扣的，填負數？

小菲老師 解答

2024-01-02 12:24

同學，你好

這個不抵扣，這個是退稅

你是要由退稅改成抵扣嗎？？？

可靠的樂曲 追問

2024-01-02 12:39

那27欄的退稅勾選未申報額就這樣累加放著，申報退稅了，也不用把對應的未申報抵扣稅額在申報表填寫沖減嗎

小菲老師 解答

2024-01-02 12:41

同學，你好

退稅，填26欄就可以了

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分攤比率，按10000*3600/（20000+10000）這個是出口不予抵扣的進項稅額，轉到出口成本。退稅額你們是生產型企業，免抵退的計算方法，具體要看企業當月實際情況算出口退稅
2022-01-20 18:50:25
同學你好 （一）同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額： 　　1.自2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元； 　　2.納稅信用等級為A級或者B級； 　　3.申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形的； 　　4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的； 　　5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 　　（二）本公告所稱增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 　　（三）納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 　　允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×60%
2020-08-26 18:17:34
同學你好 一、同時符合以下條件（以下稱符合留抵退稅條件）的納稅人，可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額： （一）自2019年4月稅款所屬期起，連續六個月（按季納稅的，連續兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元； （二）納稅信用等級為A級或者B級； （三）申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形的； （四）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上的； （五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 二、納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算： 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×60%
2022-02-07 16:02:22
您好，借銀行存款貸進項稅額轉出。
2022-05-17 10:57:19
稽查轉出進項稅額時： 借：原材料 / 庫存商品等（根據具體情況確定科目） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 用留抵退稅沖減時： 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）（此科目可根據實際情況進行調整，一般用于表示沖減的是進項稅額部分） 同時： 借：銀行存款（如果留抵退稅已退回到銀行賬戶，需沖減） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）（沖減留抵退稅額對應的部分） 一級科目主要有：應交稅費、原材料 / 庫存商品、銀行存款等；二級科目主要是應交增值稅；三級科目根據具體情況如進項稅額、進項稅額轉出等。
2024-09-25 17:20:34
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