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家權老師

職稱： 稅務師

2023-12-28 22:31

你好，這個直接按1%計算的

錦云 追問

2023-12-29 07:55

那這個會計分錄怎么做？從計提開始到繳納

家權老師 解答

2023-12-29 08:46

小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-應交增值稅 
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款
 

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相關問題討論
你好同學，這個憑證倒是沒有問題的，但是計提和交納不應該是在一個月里，比如說第二個季度吧，我們是六月份計提，咱到七月份才交呢。
2022-09-24 10:55:15
你好，這個直接按1%計算的
2023-12-28 22:31:28
你說的應該是預計土增是怎么算的吧？ （銷售收入-增值稅）*土增預征率
2022-05-19 11:41:44
你好，增值稅的計稅依據是：C商品流轉的增值額
2022-05-12 19:09:53
同學你好，如果這個企業是小規模納稅人，季度銷售額不超過45萬，普票部分是免增值稅的；
2022-02-22 14:36:22
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