公司月前有一筆員工的代扣個稅款，當時記的是借：其他應收款 貸應交稅金-個稅。他是不包含在工資表內的。不能用應付工資入賬，那付款的時候怎樣沖掉它？同時有使得應付工資是平的。

Elaine 追問

2018-03-13 16:08

不明白，比如個稅是200，當時計提是借：其他應收款-個人 ，貸：應交稅金-個稅。單獨的，不用工資核算，那付款時。為什么要用應付賬款的？

宋生老師 解答

2018-03-13 16:10

您好！你不會只單獨給他記錄一個個稅把。你為什么要給他做個稅呢，肯定是他有收入吧。這個收入就是應付賬款。

Elaine 追問

2018-03-13 16:58

那是他的年終獎收入，上年的8月已經用工資付給他了，但是今月才幫他申報年終獎并幫他代扣個稅，主管說他這筆的個稅用他將來的工資來沖，所以上月計提時記在其他應收款。那下月怎樣沖掉這筆應收款了？

宋生老師 解答

2018-03-13 16:59

你好！借應付職工薪酬 應交稅費 貸其他應收款 現金。