老師，您好，1.我們是圖書行業，每年成本都是暫估的，然后收到票就沖暫估，就是說沖銷和當時暫估的每一筆金額是不能一一對應上的，這個有沒有關系？ 2.就是由于以前會計遺留的問題，導致暫估有150萬的余額，匯算也沒有調增，后期我也是收到票就在沖暫估，沖完之后再暫估，就這樣導致現在還有150萬的暫估余額，這個如果稅務查過來，有什么風險

微信用戶 追問

2023-12-27 15:44

成本是真是發生的，因為我們是圖書，每次缺票的時候就是一下子暫估20萬，然后收到發票了再沖銷的

非也老師 解答

2023-12-27 15:44

你好，這樣如果解釋得清問題也不大

微信用戶 追問

2023-12-27 15:45

因為我們都是賬上有錢了，給對方付錢，對方就給我們開票，所以暫估的時候我也不知道能給對方付多少錢，我們的成本是按照真實的比例結轉的

非也老師 解答

2023-12-27 15:46

你好，那就沒多大問題

微信用戶 追問

2023-12-27 15:47

另外，就是我們一直再暫估，一直在沖銷，并一直有余額，這樣風險大嗎

非也老師 解答

2023-12-27 15:48

有風險的，最好每年匯算清繳之前整理一份未開票的統計數據做納稅調增處理

微信用戶 追問

2023-12-27 15:51

那要是我過2年了能把票全部收回來，但是前期沒有做匯算調增，2年后能保證暫估沒有余額，這樣要緊嗎

非也老師 解答

2023-12-27 15:52

你好，風險是有的哦，這要看稅務局怎么處理了

微信用戶 追問

2023-12-27 15:54

好的，我知道了，我看有一個政策是，稅務局如果發現5年內有暫估沒有調增，那么會給60天讓我們去要發票，如果能要到，就沒有什么處罰，是嗎？

非也老師 解答

2023-12-27 15:55

你好，現實中如果稅務來查的話一般是會這樣處理的，具體還是要看怎么和稅務溝通呢，建議每年及時取得發票