公司的員工給外包公司繳納社保開專票可以抵扣嗎？ 不是差額征稅的，社保和服務費未分開開具 且開的專票

gentle笑 追問

2023-12-25 15:37

我的費用計提時計入了對應的，借：管理費用-養老保險，醫療保險，貸：應付職工薪酬   現在收到發票也可以抵扣進項稅嗎

郭老師 解答

2023-12-25 15:37

對的對的，可以的，可以的

gentle笑 追問

2023-12-25 15:40

老師  這和制度上有什么不同的嗎？？  根據財稅「2016」47號,三、其他政策(一)納稅人提供人力資源外包服務,按照經紀代理服務繳納增值稅,其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金.向委托方收取并代為發放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票.

郭老師 解答

2023-12-25 15:42

你好，他這里是代收代付的，差額交稅的，不允許開專票。

郭老師 解答

2023-12-25 15:42

獨開發票的話，他因為差額計稅，他就沒有稅額了。

gentle笑 追問

2023-12-25 15:43

那就是我可以全額抵扣嗎？

郭老師 解答

2023-12-25 15:44

是的，可以可以可以的。

gentle笑 追問

2023-12-25 15:46

好的  謝謝老師啦啦

郭老師 解答

2023-12-25 15:47

不要客氣，工作愉快。