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木木老師

職稱： 高分通過cpa會計,cpa會計達人

2023-12-22 15:07

同學你好，請稍等我來幫你解答

木木老師 解答

2023-12-22 15:23

張某為納稅義務人，甲研究所、講學單位、雜志社為扣繳義務人。張某履行納稅義務，其余單位履行代扣代繳義務。
1月份工資薪金應納稅所得額=23500-200-3300-1000-5000=14000元，應預扣預繳個人所得稅=14000*0.03=420元
2月份工資薪金應納稅所得額=14000*2=28000元，應預扣預繳個人所得稅=28000*0.03-420=420元
3月份工資薪金應納稅所得額=14000*3=42000元，應預扣預繳個人所得稅=42000*0.1-2520-420-420=840元
第一次講學勞務報酬預扣預繳個人所得稅=(3000-800)*0.2=440元
第二次講學勞務報酬預扣預繳個人所得稅=5000*0.8*0.2=800元
稿酬預扣預繳個人所得稅=5000*0.8*0.7*0.2=560元
拍賣小說特許權使用費應預扣預繳個人所得稅=30000*0.8*0.2=4800元
全年工資薪金應納稅所得額=14000*12=168000元，工資薪金累計預扣預繳=168000*0.2-16920=16680元
綜合所得額=168000+(3000-800)+5000*0.8+5000*0.8*0.7+30000*0.8=201000元
應納個人所得稅=201000*0.2-16920=23280元，累計預扣預繳=16680+440+800+560+4800=23280元
無需再進行匯算清繳

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相關問題討論
您好，同學，很高興回答您提出的問題！ 非居民個人的綜合所得、經營所得，以及非居民個人的分類所得不需要匯算清繳。
2023-03-11 18:15:25
同學你好，請稍等我來幫你解答
2023-12-22 15:07:59
同學，請參考以下： 1.工資薪金的應預扣預繳稅額： 23500-200=23300元 1月：(23300-3300-1000-5000)*3%=420元???? 2月：(23300*2-3300*2-2000-10000)*3%-420=420?元?? 3月：(23300*3-3300*3-3000-15000)*10%-2520-420*2=828?元? ?? 2.勞務報酬、稿酬和小說拍賣應預扣預繳稅額： (3000-800)*20%=440?元? ?? 5000*(1-20%)*20%=800元? ?? 30000*(1-20%)*20%=4800元? ?? ?5000*(1-20%)*70%*20%=560?元? ?? 4.計算張某全年應納個人所得稅=201200*0.2-16920%2B14000=37320元 100000*0.3=30000元? 70000*0.2=14000元 綜合所得=(23300*12-3300*12-12000-60000%2B8000*0.8%2B30000*0.8%2B5000*0.56)=201200元 5.應補交綜合所得稅額 =201200*20%-16920-（420*2%2B828%2B440%2B800%2B4800%2B560）=201200*0.2-16920-420*2-828-440-800-4800-560=15052? 匯算清繳補交稅款15052元 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
2023-01-09 13:52:47
您好，這個一般都是自己做的
2022-02-28 11:35:23
同學您好，請稍等，正在解答
2023-11-30 11:52:12
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