老師您好，請問現有一筆押金（1年到2年）因違約收不回來，但之前沒提過壞賬，現在怎么做分錄？

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-10 12:36

假設計提過呢。怎么 做分錄

陳靜老師 解答

2018-03-10 12:43

你好,有提取時：
  提取時借：管理費用 貸：壞賬準備
  核銷壞賬時借：壞賬準備 貸：應收賬款

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-10 12:46

為什么不是“營業外支出”呢，而是計入“管理費用”

陳靜老師 解答

2018-03-10 12:55

你好,這是單位實行計提準備和不實行計提準備的區別的.

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-10 13:25

公司會計政策有提到其他應收款計提壞賬準備，但是我們的會計沒提
那資產減值損失不需要沖掉嗎

陳靜老師 解答

2018-03-10 13:51

你好,沒提就需要沖掉的.

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-03-10 14:32

如果計提了壞賬準備，這押金收不回來。沖掉資產減值損失，借：壞賬準備-其他應收款 500 貸：資產減值損失 500？

然后再沖掉其他應收款，借：管理費用 20000貸：應收賬款20000？
這樣做對嗎

陳靜老師 解答

2018-03-10 14:37

你好,有提取時：
  提取時借：資產減值損失 貸：壞賬準備
  核銷壞賬時借：壞賬準備 貸：應收賬款   應該是這樣做的.