物業公司收物業管理費一直沒有設應收和預收，然后18年開始設回，那么2月收回了17年之前的費用的話應該怎么做賬務處理？

CinnieLee 追問

2018-03-10 10:28

但是又是1月開具的發票呢？

袁老師 解答

2018-03-10 10:29

如果一月開具，就做在1月吧

CinnieLee 追問

2018-03-10 10:51

但是如果預收2-8月管理費在1月份的時候全部開具了發票，也是要把全部收入在1月份做嗎？

袁老師 解答

2018-03-10 11:11

這個最好分攤每月計入收入

CinnieLee 追問

2018-03-10 11:18

應收賬款做主收入，當月沒有收到錢也要報稅嗎？還是只是賬面上先掛著等實際開了發票才繳納

袁老師 解答

2018-03-10 11:53

是的，最好同步吧，

CinnieLee 追問

2018-03-12 15:09

那應該怎么做分錄好呢？

袁老師 解答

2018-03-12 15:14

借：銀行存款貸：預收賬款；借：預收賬款貸：主營業務收入，應交稅費

CinnieLee 追問

2018-03-12 15:27

那應收賬款呢，應該怎么做分錄，又沒有收到款項又沒有開發票？

袁老師 解答

2018-03-12 15:36

那只有做預收賬款了

CinnieLee 追問

2018-03-12 15:45

好的謝謝老師