2022年8月開展買一贈一活動共銷售Y產品30臺。每銷售一臺Y設備贈送一個Z配件，Y設備含稅售價45.2萬元，Z配件含稅售價11.3萬元。乙公司開票時，將Y、Z產品的銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄分別注明。問題1：Z配件在企業所得稅上應確認收入是多少？問題2：上述業務應計算的增值稅銷項稅額是多少？

飄 追問

2023-12-19 13:06

2022年11月甲公司參加某會展，為宣傳推廣產品，甲公司在展會上免費贈送了300個定制保溫杯。取得廠家增值稅專用發票，金額3萬元，增值稅0.39萬元。問題1：上述業務應計算的銷項稅額是多少？問題2：2022年度企業所得稅匯算清繳時對上述有關處理正確的有？（假設2022年甲公司廣告費和業務宣傳費未超過扣除限額標準） A：確認視同銷售收入，納稅調增3.39萬元  B:確認視同銷售成本，納稅調減3萬元  C：確認視同銷售收入，納稅調增3萬元  D：稅務處理與會計處理一致，無需納稅調整

飄 追問

2023-12-19 13:11

麻煩老師再幫忙看看這題，謝謝！

小林老師 解答

2023-12-19 13:16

您好，根據您的題目1、0。2、BC

飄 追問

2023-12-19 13:17

銷項稅不用視同銷售計提嗎？

小林老師 解答

2023-12-19 13:20

您好，這個沒開一張發票，是需要單獨確認的，所以是銷項稅0.39

飄 追問

2023-12-19 13:23

好的，謝謝老師！

小林老師 解答

2023-12-19 13:26

客氣，非常榮幸能夠給您支持