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2022年11月甲公司參加某會展，為宣傳推廣產品，甲公司在展會上免費贈送了300個定制保溫杯。取得廠家增值稅專用發票，金額3萬元，增值稅0.39萬元。問題1：上述業務應計算的銷項稅額是多少？問題2：2022年度企業所得稅匯算清繳時對上述有關處理正確的有？（假設2022年甲公司廣告費和業務宣傳費未超過扣除限額標準） A：確認視同銷售收入，納稅調增3.39萬元 B:確認視同銷售成本，納稅調減3萬元 C：確認視同銷售收入，納稅調增3萬元 D：稅務處理與會計處理一致，無需納稅調整
飄
于2023-12-19 12:39 發布 ??493次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2023-12-19 12:40
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精選問題
老師，我們在老百姓那買的菜沒有發票，只有收據可以 問
1、老百姓散戶買菜（無票只有收據） 單次≤1000 元：收據寫清姓名 %2B 身份證 %2B 菜名 %2B 金額，可以稅前扣除，不用調增 單次＞1000 元：收據不能扣，匯算全額納稅調增 嚴禁拆分金額湊 1000 元 2、農家院長期合作 農家院是個體戶 / 單位，必須要發票（農產品免稅普票），無票不能稅前扣除 你公司可自開農產品收購發票，抵扣 9% 進項 %2B 全額所得稅扣除 3、統一賬務 全部入應付職工薪酬 — 職工福利費，受工資總額 14% 限額扣除 答
監理行業的利潤率大約多少，企業所得稅多少合適， 問
同學，你好 監理行業的利潤率受項目規模、市場競爭和成本控制影響，普遍在8%-15%之間 企業所得稅稅率一般為25%，小微5% 答
資產負債表，資產總額超過5千元了，申報印花，房產，城鎮 問
同學，你好 你要是小微企業才可以 答
培訓費入賬需要合同嗎？ 問
你好最好附著合同這種的是 答
網上辦理了股權轉讓個人所得稅a表還要填嗎？意思需 問
同學，你好 網上審核通過就自動生成這個報表 答
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