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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-12-19 11:27

借所得稅費用，貸應交稅費、企業所得稅，
借應交稅費、企業所得稅，貸銀行放款。

燕青 追問

2023-12-19 11:51

我的意思是以前已交企業所得稅借：應交稅費—應繳企業所得稅；貸：銀行存款，
從2021年開始交的企業所得稅一直未作處理，現在確認收入開具了發票，要如何調整以前已經交了的企業所得稅

郭老師 解答

2023-12-19 11:52

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，企業所得稅，以前年度的做這一個就可以的，你看一下你是不是借方應交稅費有余額。

燕青 追問

2023-12-19 15:02

不需要用做以前年度損益調整么
2022年度匯算的時候有多繳企業所得稅，但已經退科啊，退回來的做的是是借銀行存款，貸：應繳稅費—應繳企業所得稅

郭老師 解答

2023-12-19 15:04

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配。未分配利。

郭老師 解答

2023-12-19 15:05

好，你看下應交稅費還有余額嗎？如果有的話在哪個方向。

燕青 追問

2023-12-19 17:11

但是我們是一般納稅人呀，

郭老師 解答

2023-12-19 17:13

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配。未分配利。





一般納稅人沒有關系。

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相關問題討論
你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，按照減免以后的去交納的，小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策： 應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2022-03-02 16:16:03
你好，你單位符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎？ 如果符合，企業所得稅=70萬*5% 如果不符合，企業所得稅=70萬*25%
2020-02-12 15:25:25
你好 100萬乘以2.5%加上200萬乘以10%。
2022-04-03 20:40:40
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
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