。 追問(wèn)

2023-12-18 19:37

（1）該企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是（    ）萬(wàn)元。
（2）廣告費(fèi)扣除限額是（    ）萬(wàn)元，其調(diào)整額是（    ）萬(wàn)元。
（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是（    ）萬(wàn)元，其調(diào)整額（    ）萬(wàn)元。
（4）公益性捐贈(zèng)支出扣除限額是（    ）萬(wàn)元，其調(diào)整額是（    ）萬(wàn)元。
（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額為（    ）萬(wàn)元，職工福利費(fèi)扣除限額為（    ）萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額為（    ）萬(wàn)元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整額合計(jì)數(shù)為（    ）萬(wàn)元。
（6）該企業(yè)2022年度應(yīng)納稅所得額為（    ）萬(wàn)元。 
（7）該企業(yè)2022年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（    ）萬(wàn)元。

朱小慧老師 解答

2023-12-18 19:48

1.會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=3300-1800-650-580-80-（260-180）+100-60=150

廣告費(fèi)扣除限額=3300*15%=495萬(wàn)元，調(diào)整金額是0

業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額是15萬(wàn)元，調(diào)整金額是10萬(wàn)元

公益性捐贈(zèng)限額是18萬(wàn)元，調(diào)整金額是32萬(wàn)元

工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額是5.6萬(wàn)元，福利費(fèi)扣除限額是39.2萬(wàn)元，教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是22.4萬(wàn)元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)調(diào)整金額是4.4萬(wàn)元


應(yīng)納稅所得額=150+10+32+9+4.4=205.4

所得稅=205.4*25%=51.35

。 追問(wèn)

2023-12-18 20:12

能有具體過(guò)程嗎？

朱小慧老師 解答

2023-12-18 20:26

1.會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=3300-1800-650-580-80-（260-180）+100-60=150

廣告費(fèi)扣除限額=3300*15%=495萬(wàn)元，調(diào)整金額是0

業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額是25*60%=15萬(wàn)元，調(diào)整金額是25-15=10萬(wàn)元

公益性捐贈(zèng)限額是150*12%=18萬(wàn)元，調(diào)整金額是32萬(wàn)元

工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額是280*2%=5.6萬(wàn)元，福利費(fèi)扣除限額是280*14%=39.2萬(wàn)元，教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是280*8%=22.4萬(wàn)元，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)合計(jì)調(diào)整金額是10-5.6=4.4萬(wàn)元


應(yīng)納稅所得額=150+10+32+9+4.4=205.4

朱小慧老師 解答

2023-12-18 20:26

應(yīng)納稅所得額=150+10+32+9+4.4=205.4

所得稅=205.4*25%=51.35

。 追問(wèn)

2023-12-19 09:15

麻煩老師解答一下下面的問(wèn)題，需要具體過(guò)程

朱小慧老師 解答

2023-12-19 09:22

利潤(rùn)總額=2500-1100-670-480-60-40+70-50=170
廣告費(fèi)限額=2500*15%=375，調(diào)整金額=450-375=75
招待費(fèi)限額=15*60%=9，調(diào)整金額=15-9=6
捐贈(zèng)金額限額=170*12%=20.4，調(diào)整金額=30-20.4=9.6
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=150*2%=3，福利費(fèi)限額=150*14%=21，教育經(jīng)費(fèi)限額=150*8%=12，合計(jì)調(diào)整金額=2萬(wàn)元
應(yīng)納稅所得額=170+75+6+9.6+2+6=268.6
所得稅=268.6*25%=67.15

朱小慧老師 解答

2023-12-19 09:22

同學(xué)如果有新的問(wèn)題需要重新提交到學(xué)堂，這次先解決了