老師您好，我們購買的工廠設備，在一個合同里，有好幾個名稱，而且發票也沒有開，我們怎么寫分錄計提。

香香 追問

2023-12-18 16:37

合格了，最后一套泵+浮球開關，單獨放在一個品項里嗎？主要是我們還有5%尾款沒有支付，支付完才能給開全部發票，這應該怎么寫分錄？

廖君老師 解答

2023-12-18 16:42

您好，最后一套泵+浮球開關這個金額不大，直接入辦公費，
合同中有確定的金額 ，按未稅價格入固定資產，稅金不用暫估
借：固定資產   制造費用-辦公費  貸：應付賬款

香香 追問

2023-12-19 09:23

老師您好，沒有發票，先這樣入對嗎？借：固定資產   制造費用-辦公費  貸：應付賬款，那等發票來了怎么寫分錄。

廖君老師 解答

2023-12-19 09:25

您好，摘要上寫無發票，下次來發票了，把這個分錄紅沖，再按發票做個分錄，可能金額是一樣的，一個正一個負，但這個憑證就是為了說明發票后來的，同時把發票放入憑證中

香香 追問

2023-12-19 09:28

老師那折舊照樣折嗎？

廖君老師 解答

2023-12-19 09:31

您好，是的，折舊照常，不等來發票，有些發票來得晚，都要折舊一年了

香香 追問

2023-12-19 09:33

老師那放在管理費用后來發票怎么入賬。還有的設備是已經來了可能發票是跟要折舊一個月開的，這個影響嗎？還是按開發票月份下個月提呢？

廖君老師 解答

2023-12-19 09:35

您好，我上條信息寫好了呀，發票及時來的，我們就在來發票下月折舊，按發票金額入賬吧，也不計提了，金額有差異也麻煩的，還得做變更

香香 追問

2023-12-19 09:40

老師這個分錄不是沒有發票做的嗎？借：固定資產   制造費用-辦公費  貸：應付賬款期中一項放在辦公費里，我的意思是來發票沖紅后，再做一遍這個分錄是嗎？設備那個比如說來了2個月了，可能發票是第三個月開的這個怎么辦？

廖君老師 解答

2023-12-19 09:47

您好，是這樣寫分錄的，先寫這個分錄，發票來了再紅沖分錄，然后按發票的金額做分錄，把發票放入憑證里裝訂。

香香 追問

2023-12-19 09:51

借：固定資產   制造費用-辦公費  貸：應付賬款，就是發票來了沖紅后，再做這樣一模一樣的分錄是這么理解嗎？

廖君老師 解答

2023-12-19 09:51

您好，是的呀，計提的金額沒有差異就是一樣的金額，一正一負

香香 追問

2023-12-19 10:29

好的，辛苦老師。

廖君老師 解答

2023-12-19 10:29

 親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~