監理公司支付給工人的勞務費，本月支出了，兩個月之后才能由到對方去稅務局代開的勞務發票，但我公司的季度所得稅沒有成本票抵，怎么辦？可以暫估勞務費用嗎？用什么科目呢？或者別的什么方法？

tea 追問

2018-03-09 11:25

款項已經支付了的，只是暫時不能提供發票給我公司，這種情況怎么辦？

鄒老師 解答

2018-03-09 11:25

借；預付賬款   貸；銀行存款 
借；勞務成本 貸；應付賬款——暫估

tea 追問

2018-03-11 14:40

再請問老師，1月出付出的勞務費10萬元，1月的分錄是不是： 
借：預付賬款---勞務費    10萬    
貸：銀行存款        10萬 
借：勞務成本       10萬       
貸：預付賬款--勞務費   10萬 
 
3月去稅務局代開來勞務發票后： 
借：主營業務成本   10萬 
   貸：勞務成本   10萬 
 
請問這樣做對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-11 15:32

預付勞務費用 
借；預付賬款   貸；銀行存款 
取得勞務費發票 
借：勞務成本 10萬  
貸：預付賬款 10萬 
借：主營業務成本 10萬 
貸：勞務成本 10萬

tea 追問

2018-03-11 15:42

那這樣1月利潤不就虛高了嗎？

鄒老師 解答

2018-03-11 15:59

你好，沒有取得發票，只是付款，無法計入成本，會導致利潤會比計入成本的要高

tea 追問

2018-03-11 22:34

如果已經向上面那樣做了，那怎么改呢？請問一下具體分錄，謝謝了