你好，我們現在有一筆對外的出口，終端在巴西。合同，發票，收匯都是跟香港公司做的，香港公司說要給他傭金，（介紹的客戶）就在尾款上扣下了400美金當做傭金，請問這影響退稅嗎？我需要幫對方代扣增值稅所得稅這些嗎？我擔心收匯沒有收齊的問題，請老師指教

三三老師 解答

2023-12-15 16:14

首先，關于傭金的稅務處理問題，根據《中華人民共和國稅收法》規定，出口傭金屬于營業稅的范圍內，出口商應當根據稅務機關的規定將出口傭金平均分攤到每一筆貨物收入中，根據分攤后的比例計算出口傭金應繳稅款。因此，如果香港公司在支付尾款時扣下了400美金作為傭金，那么您需要將該筆傭金平均分攤到該筆出口收入中，并計算相應的應繳稅款。

三三老師 解答

2023-12-15 16:16

其次，關于退稅的問題，根據您提供的信息，這筆出口業務涉及到收匯問題。一般來說，退稅金額是根據出口貨物的退稅率和出口收入來計算的。如果香港公司扣下的傭金沒有影響到出口收入，那么退稅金額不會受到影響。但是，如果香港公司扣下的傭金導致出口收入減少，那么退稅金額可能會受到影響。具體需要您根據實際情況進行計算。

最后，關于代扣增值稅和所得稅的問題，根據《中華人民共和國稅收法》和相關規定，如果香港公司要求您代扣代繳增值稅和所得稅，那么您需要根據相關規定進行代扣代繳。但是，如果香港公司沒有要求您代扣代繳，那么您不需要進行代扣代繳。