老師我問一下就是第四季度，發票開了35萬，現在人工工資成本有10萬，那1月份報企業所得稅的時候就是25萬?0.25?0.2=12500元，要繳12500元的企業所得稅嗎？ 這邊是小規模公司，那發票開了不含稅銷售額35萬，勞務成本有10萬，那利潤是不就是25萬呢

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 10:39

就看這個季度吧

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 10:40

虧損已經彌補完了

郭老師 解答

2023-12-14 10:40

最好他根據年累計來算稅款，年累計的利潤總額-彌補虧損）乘以稅率減之前預繳。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 10:45

那不是每個季度都要報企業所得稅嗎？我指的是第四個季度，是不是這樣算的

郭老師 解答

2023-12-14 10:46

一季度都需要交，但是你收入、成本、利潤總額不都是填寫年累計的數據嗎？是填寫年累計吧。

郭老師 解答

2023-12-14 10:46

你看一下你申報的數據不就行了。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 11:04

是的，是本年累計數，只不過是之前的數據不正確

郭老師 解答

2023-12-14 11:05

你好，所以你得按照年累計的數據來算企業所得稅。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 11:26

本年累計營業收入55萬，這個季度35萬，2023年營業收入90萬，本年營業成本43萬，這個季度10萬，2023年營業成本53萬，那本年利潤總額就是37萬，37萬?0.25?0.2=18500元的企業所得稅，是這樣不

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 11:27

這種缺成本有什么解決的辦法嗎

郭老師 解答

2023-12-14 11:29

發工資，發年終獎，年終的時候不是給你職工發年終獎嗎？可以多給他們發放。然后你看下福利費招待費的超標了嗎？找餐飲的發票。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-14 11:33

那如果發年終獎的話，分錄怎么做，個稅怎么報呢

郭老師 解答

2023-12-14 11:35

借管理費用工資等
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資，貸銀行存款應交稅費個稅。