Nicky Lee 追問

2023-12-13 15:21

老師，可以展開說說，就是原公司的分錄是： 1.將原公司的固定資產賬面價值轉入分立新公司的賬戶，可以借記“固定資產——新公司”賬戶，貸記“固定資產——原公司”賬戶。---資產負債表這樣是平的嗎？

新公司會計分錄是： 3.完成上述轉賬后，新公司的實收資本應該等于轉入的固定資產和債權債務的賬面價值之和，可以借記“固定資產，貸記“實收資本——新公司”賬戶。嗎？

樸老師 解答

2023-12-13 15:25

同學你好
對的
是這樣的

Nicky Lee 追問

2023-12-13 15:31

老師好，分立報表的格式我們學堂有嗎？在哪可以下載一下

樸老師 解答

2023-12-13 15:35

同學你好
這個沒有哦

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:12

老師，我根據(jù)你昨天的回答做了一下資產負債表，發(fā)現(xiàn)資產負債表不平呢？我上傳圖片給你看一下，好吧？幫我看看問題在哪

樸老師 解答

2023-12-14 11:14

你結轉損益了沒有呢

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:21

你昨天和 我說 將原公司的固定資產賬面價值轉入分立新公司的賬戶，可以借記“固定資產——新公司”賬戶，貸記“固定資產——原公司”賬戶。---資產負債表平不了呀？要怎么結轉損益呢？就是結轉損益的分錄應該怎么做呢？我看這一筆分錄都是在固定資產里面，固定資產科目沒發(fā)生變化呀？

樸老師 解答

2023-12-14 11:27

你做固定資產清理就可以
老公司做固定資產清理就可以

樸老師 解答

2023-12-14 11:29

非獨立核算的按我昨天給你的那樣做

如果是獨立核算的要做固定資產清理并且開發(fā)票

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:33

借：固定資產清理   
借：累計折舊
貸：固定資產
固定資產做清理后的分錄要怎么做？固定資產清理科目余額要轉到哪？
你昨天說的這一筆分錄借記“固定資產——新公司”賬戶，貸記“固定資產——原公司”賬戶。還要做嗎？

樸老師 解答

2023-12-14 11:35

這個算原公司對新公司的投資嗎
開發(fā)票給分公司嗎

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:39

就是公司分立，應該不是投資吧

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:40

投資和分立是不一樣的，我之前聽學堂老師講過

樸老師 解答

2023-12-14 11:41

成立分公司的話是有投資的

你這個應該是投資
這樣就開發(fā)票給新公司了

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:44

老師，公司分立，不是成立分公司，而是把原公司業(yè)務分離到新公司上面

樸老師 解答

2023-12-14 11:45

那你新公司計入固定資產

老公司就對應的減少固定資產

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:49

原公司減少固定資產的分錄要怎么做？

樸老師 解答

2023-12-14 11:59

借固定資產清理
借累計折舊
貸固定資產
新公司做借固定資產
貸固定資產清理

Nicky Lee 追問

2023-12-14 12:04

老師，那原公司固定資產清理就不用結轉了嗎？

樸老師 解答

2023-12-14 12:05

同學你好
合并報表的時候抵消了

樸老師 解答

2023-12-14 12:06

我認為是這樣做
你可以問問其他老師看看他們的做法