老師，我們公司銷售塑料制品，開發票給都茂公司，金額39931.73元，稅額：5191.12元，后同月開作廢發票（同家公司），金額41866.86元，稅額：5442.69元，金額想差1935.13元，稅額相差251.57元，（作廢的票開的多）這個要怎么做分錄的？

無?? 追問

2023-12-10 16:13

是同一個月的發票

無?? 追問

2023-12-10 16:14

發票是蓋的紅章是  ：作廢  增值稅專用發票統計上是銷項負數

郭老師 解答

2023-12-10 16:18

借銀行應收賬款，
貸，主營業務收入39931.73，
應交稅費，應交增值稅銷項5191.12，
借應收賬款負數
貸，主營業務收入-41866.86，
應交稅費，應交增值稅，銷項-5442.69，
然后合計之后是負數收入1935.13

無?? 追問

2023-12-10 16:22

好的，謝謝老師   那其他還有蓋的章，是：銷項負數的發票   要做分錄嗎？

郭老師 解答

2023-12-10 16:23

是的
我都給你寫了