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樸老師

職稱： 會計師

2023-12-07 11:22

對于輔助賬中其他相關費用的歸集金額調整，可以按照以下步驟進行：
  1.確定輔助賬中其他相關費用的初始數據。這可能根據企業的實際情況和需要歸集的費用項目來確定。
  2.根據限額調整后的相關費用金額，調整輔助賬中其他相關費用的歸集金額。具體來說，將初始數據與限額調整后的金額進行比較，取較小值作為歸集金額。
例如，如果初始數據為17104元，限額調整后的相關費用為2550.07元，那么歸集金額應為2550.07元（因為2550.07元小于17104元）。
  1.在輔助賬中記錄歸集金額的調整。這可以包括對相關費用科目的調整和對應金額的增減。
  2.根據稅法規定，對于其他相關費用的歸集金額可能還需要進一步調整。這可能涉及到對歸集金額的增加或減少，以滿足稅法的要求和規定。

????靜???? 追問

2023-12-07 11:24

相關的費用科目如何調整

樸老師 解答

2023-12-07 11:29

按實際明細來就可以了

????靜???? 追問

2023-12-07 11:29

按多少的比例調整呀

樸老師 解答

2023-12-07 11:35

按稅法規定的比例哦

????靜???? 追問

2023-12-07 13:33

稅法規定的比例是多少呀。孰低值我是根據前5項*10%/（1-10%），這樣的話前5項歸集的費用金額都需要調少呀？調少比例我按多少，轉不過來彎了

樸老師 解答

2023-12-07 13:42

其他相關費用采取限額管理方式，不得超過可加計扣除研發費用總額的10%。因此，可以根據調整后的其他相關費用限額（2550.07）和可加計扣除研發費用總額的比例，計算出限額調整后的其他相關費用金額。
具體的計算方法如下：
限額調整后的其他相關費用金額 = 調整后的其他相關費用限額 / 可加計扣除研發費用總額 × 100%
假設可加計扣除研發費用總額為X，根據題目已知調整后的其他相關費用限額為2550.07，按照上述公式可以計算出限額調整后的其他相關費用金額。

????靜???? 追問

2023-12-07 13:56

匯總表：允許加計扣除金額合計145500.69，輔助賬其他相關費用17104經限額調整后的其他相關費用為2550.07
稅法規定的歸集金額 如何調整。我現在其他相關費用不知道怎么算比例。能用數字列式表示下嗎？頭一次做高企反應不太過來。謝謝

????靜???? 追問

2023-12-07 14:00

輔助賬  稅法規定的歸集金額   想把關于其他相關費用總數17104調成2550.07怎么算

樸老師 解答

2023-12-07 14:02

其他相關費用采取限額管理方式，不得超過可加計扣除研發費用總額的10%。

????靜???? 追問

2023-12-07 14:13

繞不出來了，就是不知道怎么算，算半天數也對不上

樸老師 解答

2023-12-07 14:20

145500.69乘以百分之十
這樣就可以了

????靜???? 追問

2023-12-07 14:36

感覺說的不在一個地方。輔助帳會計憑證記載金額190054.62，稅法規定的歸集金額正常應該是145500.69，
25500.69+15萬*0.8=145500.69，我現在主要是稅法規定的金額數不知道怎么調整，調整數是咋么來的

樸老師 解答

2023-12-07 14:41

稅法規定的歸集金額正常應該是145500.69元，而輔助帳會計憑證記載金額為190054.62元。兩者之間的差額為44553.93元（190054.62元 - 145500.69元）。
根據您提供的信息，調整數應該是25500.69元（正常歸集金額與輔助帳會計憑證記載金額的差額）。這個調整數是由于稅法規定的歸集金額與輔助帳會計憑證記載金額不一致所產生的。
具體來說，稅法規定歸集金額的正常計算方式是：正常歸集金額 = 輔助帳會計憑證記載金額 - 調整數。而調整數的計算方式是：調整數 = 輔助帳會計憑證記載金額 - 正常歸集金額。
在您的情況下，調整數 = 190054.62元 - 145500.69元 = 44553.93元。因此，稅法規定的歸集金額應該是145500.69元（輔助帳會計憑證記載金額 - 調整數）。

????靜???? 追問

2023-12-07 14:50

差的這44553.93我怎么調，所有的歸集費用都調整嗎？是的話怎么算、可以舉例說明嗎

樸老師 解答

2023-12-07 14:55

只調整這個差額就可以了

????靜???? 追問

2023-12-07 14:59

只要不超過10%，歸集的費用都可以調是吧，比如后面數不夠分也可以湊數是吧。

樸老師 解答

2023-12-07 15:03

是的

可以這樣操作

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對于輔助賬中其他相關費用的歸集金額調整，可以按照以下步驟進行： 1.確定輔助賬中其他相關費用的初始數據。這可能根據企業的實際情況和需要歸集的費用項目來確定。 2.根據限額調整后的相關費用金額，調整輔助賬中其他相關費用的歸集金額。具體來說，將初始數據與限額調整后的金額進行比較，取較小值作為歸集金額。 例如，如果初始數據為17104元，限額調整后的相關費用為2550.07元，那么歸集金額應為2550.07元（因為2550.07元小于17104元）。 1.在輔助賬中記錄歸集金額的調整。這可以包括對相關費用科目的調整和對應金額的增減。 2.根據稅法規定，對于其他相關費用的歸集金額可能還需要進一步調整。這可能涉及到對歸集金額的增加或減少，以滿足稅法的要求和規定。
2023-12-07 11:22:08
同學，你好 研發費用加計扣除表中第34行“經限額調整后的其他相關費用”的計算，關鍵在于統一計算全部研發項目的限額，再按比例分攤到各項目。 全部研發項目的其他相關費用限額 = 全部研發項目的人員人工等五項費用之和 × 10% / (1 - 10%)
2026-01-07 15:17:01
你好，研發費用要根據其范圍來確認和歸集。研發費用的具體范圍包括： 　　1.人員人工費用。 　　直接從事研發活動人員的工資薪金、基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發人員的勞務費用。 　　2.直接投入費用。 　　（1）研發活動直接消耗的材料、燃料和動力費用。 　　（2）用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費，不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費。 　　（3）用于研發活動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、維修等費用，以及通過經營租賃方式租入的用于研發活動的儀器、設備租賃費。 　　3.折舊費用。用于研發活動的儀器、設備的折舊費。 　　4.無形資產攤銷。用于研發活動的軟件、專利權、非專利技術（包括許可證、專有技術、設計和計算方法等）的攤銷費用。 　　5.新產品設計費、新工藝規程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發技術的現場試驗費。 　　6.其他相關費用。與研發活動直接相關的其他費用，如技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過可加計扣除研發費用總額的10%。 　　7.財政部和國家稅務總局規定的其他費用。 研發費用輔助賬有2015版、2021版和自行設計，我這里有2015版、2021版，需要可以發給你
2022-05-20 09:35:01
輔助明細賬也需要按著項目歸集。 立項是研發支出最基本的一個步驟，所以任何的研發支出都是需要立項的。
2020-06-20 08:53:56
同學你好，因為其他相關費用總額，不能超過全部可加計扣除研發費用的10%，這個全部可加計扣除的研發費用包含了其他相關費用總額，而第1-5項沒有包括其他相關費用總額，所以在計算時還要除以90%的。
2021-11-24 09:26:32
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