送心意

Stella老師

職稱注冊會計師,稅務師,審計師,初級會計師

2023-12-07 11:34

同學你好,很高興為你解答

Stella老師 解答

2023-12-07 11:37

工會經費未取得繳款收據,不得扣除,納稅調整6萬元
職工福利費扣除限額=(420+45)*14%=65.1萬元 實際發生64萬元,準予據實扣除
職工教育經費扣除限額=(420+45)*8%=37.2萬元,實際發生14萬元,無需納稅調整
工資及三經費用合計納稅調整=-45+6=-39萬元 即納稅調減39萬元 

Stella老師 解答

2023-12-07 11:37

希望解答能夠幫助到你,麻煩給個五星好評,謝謝

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學你好,很高興為你解答
2023-12-07 11:34:55
您好,您需要哪些支持
2022-06-23 16:04:28
你好;? 因為  根據《國家稅務總局關于我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第18號)的規定,上市公司依照《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》要求建立職工股權激勵計劃,并按我國企業會計準則的有關規定,在股權激勵計劃授予激勵對象時,按照該股票的公允價格及數量,計算確定作為上市公司相關年度的成本或費用,作為換取激勵對象提供服務的對價。上述企業建立的職工股權激勵計劃,其企業所得稅的處理,按以下規定執行:(一)對股權激勵計劃實行后立即可以行權的,上市公司可以根據實際行權時該股票的公允價格與激勵對象實際行權支付價格的差額和數量,計算確定作為當年上市公司工資薪金支出,依照稅法規定進行稅前扣除。(二)對股權激勵計劃實行后,需待一定服務年限或者達到規定業績條件(以下簡稱等待期)方可行權的,上市公司等待期內會計上計算確認的相關成本費用,不得在對應年度計算繳納企業所得稅時扣除。在股權激勵計劃可行權后,上市公司方可根據該股票實際行權時的公允價格與當年激勵對象實際行權支付價格的差額及數量,計算確定作為當年上市公司工資薪金支出,依照稅法規定進行稅前扣除。   由此可見,股權激勵在企業所得稅中是作為工資薪金稅前扣除,相應實際支付的股權激勵可以作為三費稅前扣除基數。 ?
2023-03-16 10:53:12
你好,上面寫著工資是3,000,000
2024-07-20 15:16:07
你好,對的是的是這個比例的。
2022-03-25 16:08:34
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...