你好，a公司屬于制造業一般納稅人，也是屬于高新企業，a公司在2022年重復計入研發費用500元【當時會計科目是計入管理費用-研發費用】，那么在2023年紅沖這筆費用，是紅沖利潤分配還是【管理費用-研發費用】科目？

Kalen Wu 追問

2023-12-06 10:28

如果計入以前年度損益調整的話，那么財務軟件上的【2023年研發費用合計數3萬】跟2023年加計扣除系統上的不一樣了，因為2023年加計扣除系統里的研發費用明細賬包含了紅沖的

玲老師 解答

2023-12-06 10:32

因為你原來不是直接記管理費用了嗎？所以咱多記了，就直接紅沖這個賬務處理，肯定按你提問的沒有錯。

Kalen Wu 追問

2023-12-06 10:33

紅沖管理費用？

玲老師 解答

2023-12-06 10:38

對呀，因為你賬上計入了管理費用，所以就紅沖管理費。
他跨年了影響損益，所以用以前年度損益調整科目代替管理費用。

Kalen Wu 追問

2023-12-06 10:54

那如果用以前年度損益調整科目代替管理費用的話，那么在加計扣除系統里2023年里，要導入2023年的研發費用明細賬，同時也要把這紅沖的500導入2023年里的吧？那么加計扣除系統2023年里的研發費用合計數會跟財務軟件上的對不上

玲老師 解答

2023-12-06 10:57

我可是按照你提問的回復的，你提問就說計入管理費用研發費用了。沒有說還有其他的分路。

玲老師 解答

2023-12-06 10:58

還有其他科目也多記了 一樣紅沖處理    所得稅申報表做更正。