老師，有幾個問題需請教一下： ①先進制造業增值稅加計抵減，我司可能計劃在本年12月變更為制造業。這樣我司就可以享受該項政策，那我查看工信部的政策是2023年新認定的企業，在當期可以一并計提前期可計提的加計抵減額。 那么是按12月核算 還是按1-12月核算呢？ ②我司的設備屬于委托加工，沒有給對方提供原材料，對方開票顯示的就像是我方貿易購買的設備，但是設備的證件備案是屬于我司的，這種情況下，設備銷售出去后，能否算我司的制造業收入？ ③那如果應納稅額是小于0。金額還有些大，前期還有大量的留抵稅額。那么是否可以結轉下期抵減？

求各月的應納增值稅額、應退增值稅額、免抵稅額、期末留抵稅額

答： 收到，老師先看下截圖內容再回復。

老師，有幾個問題需請教一下：①先進制造業增值稅加計抵減，我司可能計劃在本年12月變更為制造業。這樣我司就可以享受該項政策，那我查看工信部的政策是2023年新認定的企業，在當期可以一并計提前期可計提的加計抵減額。 那么是按12月核算 還是按1-12月核算呢？②我司的設備屬于委托加工，沒有給對方提供原材料，對方開票顯示的就像是我方貿易購買的設備，但是設備的證件備案是屬于我司的，這種情況下，設備銷售出去后，能否算我司的制造業收入？③那如果應納稅額是小于0。金額還有些大，前期還有大量的留抵稅額。那么是否可以結轉下期抵減？

答： 問題①：關于先進制造業增值稅加計抵減的政策，如果貴司計劃在2023年12月變更為制造業，那么可以享受該政策。對于按12月核算還是按1-12月核算的問題，具體的核算方式可能根據具體的政策規定和稅務要求而有所不同。建議貴司咨詢專業的稅務顧問或當地稅務部門，以獲取更準確的信息和指導。 問題②：關于設備銷售收入的問題，如果貴司設備屬于委托加工，且沒有提供原材料，而是對方提供設備并開具發票，那么該設備銷售收入可能不屬于貴司的制造業收入。具體的稅務處理可能需要根據具體的業務模式和稅務政策而有所不同，建議貴司咨詢專業的稅務顧問或當地稅務部門以獲取更準確的信息和指導。 問題③：關于應納稅額小于0且前期有大量留抵稅額的問題，根據一般稅務規定，如果應納稅額小于0，那么可以結轉下期抵減。但是具體的操作可能需要根據具體的稅務政策和貴司實際情況而有所不同

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

留底退稅分錄這么做借：應收留抵稅額退稅款貸：應交稅費—應交增值稅—留抵稅額退稅借：銀行存款，貸：應收留抵稅額退稅款。那未交增值稅不是有余額

答： 你好，你的銷項和進項未交增值稅都是結轉到轉出未交增值稅嗎？