老師，您好！11月給客戶免費寄了10kg樣品，沒有合同。公司支付了運費200元。請問老師，借：銷售費用，貸：主營業務收入的金額怎么確定呢？

spring 追問

2023-11-27 15:24

老師，這個售價怎么確定呢？

家權老師 解答

2023-11-27 15:26

按你們的售價確定，沒有售價按成本價x110%

spring 追問

2023-11-27 15:55

老師，依據最近一次銷售價格確定可以嗎？

家權老師 解答

2023-11-27 15:57

依據最近1月的銷售單價確定

spring 追問

2023-11-27 15:59

明白啦！老師，這樣做分錄的話年度匯算清繳還需要調整嗎？

家權老師 解答

2023-11-27 16:01

是的，捐贈支出的銷售費用做納稅調增

spring 追問

2023-11-27 16:38

老師，那給客戶提供樣品怎樣做分錄才能不需要調整所得稅呢？

家權老師 解答

2023-11-27 16:41

需要在開票時體現折扣贈品

spring 追問

2023-11-27 16:45

老師，客戶不一定買啊，那不買了怎么體現折扣贈品呢？

家權老師 解答

2023-11-27 16:47

不買還是開發票先開銷售金額，然后再開折扣

spring 追問

2023-11-27 16:49

不買了我還開發票干什么呢老師？

家權老師 解答

2023-11-27 16:52

視同銷售開折扣發票就是了。如果對方退回，就不需要體現銷售費用