如果我公司按6%服務費開增值稅專用發票，12萬含稅價格，其中6792.45銷項稅，不含稅價款123207.55 活動場地方提供食宿，收取我9萬6（12萬的80%）或者8萬4（12萬的70%）的成本幫我搞活動小規模企業最多代開1%稅率的進項發票 請問如果是給供應商9萬6，問我支出稅金 費用出去支出多少？ 如果我給供應商8萬4，問我共稅金 費用出去多少？ 費用利潤所得稅增值稅附加稅都要甲酸

大侯老師 解答

2023-11-24 12:04

2.給供應商8萬4
應支付的增值稅=6792.45-84000/（1+1%）*1%=5960.77
附加稅=5960.77*12%*50%=357.65
利潤=123207.55 -84000/（1+1%）-357.65=39681.58
應納企業所得稅=39681.58*25%=9920.40

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 12:04

開3%簡易稅率按80%給會所  合計費用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57
開3%簡易稅率按70%給會所  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+5161.8=91825.27
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

我怎么感覺是6%好像總支出少于3%
開3%簡易稅率按80%給會所  合計費用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57
開3%簡易稅率按70%給會所  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+5161.8=91825.27
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34


開6%稅率80%給會所比開3%稅率簡易征稅給會所按25%所得稅少支出 107403.64-106131.99=1271.65
開6%稅率80%給會所比開3%稅率簡易征稅給會所按5%所得稅少支出 103112.57-102500.38=612，22

開6%稅率70%給會所比開3%稅率簡易征稅給會所按25%所得稅少支出 98492.75-97354.18=1138.57
開6%稅率70%給會所比開3%稅率簡易征稅給會所按5%所得稅少支出 91825.27-91346.34=478.93

大侯老師 解答

2023-11-24 12:06

如果是小微企業，所得稅可以適用5%的優惠稅率。

大侯老師 解答

2023-11-24 12:08

同學你好，你的公式我看了，費用金額好像和你題目描述有差異，是數據問題還是口徑問題？看看我列的算是有什么疑問嗎？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 12:15

如果我公司按6%服務費開增值稅專用發票，12萬含稅價格，其中6792.45銷項稅，不含稅價款113207.55，前面誤寫成了123207.55

大侯老師 解答

2023-11-24 12:44

1.給供應商9萬6，應支付的增值稅=6792.45-96000/（1+1%）*1%=5841.96
附加稅=5841.96*12%*50%=350.52
利潤=113207.55 -96000/（1+1%）-350.52=17807.53
應納企業所得稅=17807.53*25%=4451.88


2.給供應商8萬4
應支付的增值稅=6792.45-84000/（1+1%）*1%=5960.77
附加稅=5960.77*12%*50%=357.65
利潤=113207.55 -84000/（1+1%）-357.65=29681.58
應納企業所得稅=29681.58*25%=7420.395

大侯老師 解答

2023-11-24 12:44

數據修改了，同學你看看

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 12:57

為啥附加稅要在利潤里減去？

大侯老師 解答

2023-11-24 13:02

附加稅計入營業稅金及附加，是要利潤之前減掉的。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 13:27

年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元，同時符合這三個條件就屬于一般納稅人小微企業，附加稅按照50%計算
服務費6%
利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利潤超過300萬25%所得稅17807.53*25%=4451.88，利潤不超300萬5%所得稅17807.53*5%=890.38
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%*50%=350.52
總費用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得稅 890.38+5841.95+350.52=7082.85
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+10644.35=105693.85  費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7082.85=102132.35


利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利潤超過300萬25%所得稅29681.58*25%=7420.4，利潤不超300萬5%所得稅29681.58*5%=1484.08
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%*50%=357.65
總費用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得稅 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+13738.82=96907.14    費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+7802.5=90970.82

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05

你看這樣計算對嗎

大侯老師 解答

2023-11-24 15:10

同學你好，小微企業企業所得稅5%，計算是對的