方法1：我收取客戶服務費用是12萬搞活動用（12萬是含稅價，其中不含稅價款116504.85，3%的簡易計稅稅金3495.15） 方法2：如果我按6%服務費開增值稅專用發票，12萬含稅價格，其中6792.45銷項稅，不含稅價款123207.55 活動場地方提供食宿，收取我9萬6（12萬的80%）或者8萬4（12萬的70%）的成本幫我搞活動小規模企業最多代開1%稅率的進項發票， 80%不含稅價款954049.5，可以抵扣進項稅金950.5 70%就是不含稅價款83168.32，可抵扣進項稅金831.68 問題：請問如果是給供應商9萬6或8萬4，方法1和方法2我分別稅金 費用出去支出多少？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 10:22

所得稅為啥非要說25%，一般納稅人不是收入多少可以按5%或者10%來計算？為啥封頂25%算所得稅？

樸老師 解答

2023-11-24 10:26

您上面沒說是小微還是非小微

所以就按25%算的
您可以自己按小微的來算算

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 10:31

8萬4和9萬6，為啥不是按不含稅價款算費用？幾百塊的進項我可以留著開其他發票的時候抵扣
利潤為啥不是12萬/1.03-9萬6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35作為利潤？
所得稅如果按照不含稅價款算的話應該是21455.35*25%=5363.84
簡易計稅是3495.15
總費用95049.5+3495.15=98544.65
總稅金支出5363.84+3495.15=8858.99
方法1合計費用+稅金=98544.65+8858.99=107403.64

我覺得這個比較正確吧

樸老師 解答

2023-11-24 10:32

是的
你按你這個來

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 10:41

如果按照銷項6%稅率開12萬含稅發票的話怎么計算結果

樸老師 解答

2023-11-24 10:41

不含稅收入是１２００００/（１+６％）
是這樣算的

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 10:49

所得稅是利潤多少萬算5%，利潤多少萬10%？？利潤多少萬算25%?分幾檔?

樸老師 解答

2023-11-24 10:50

應納稅所得額三百萬以內是５％

超出三百萬就是全額都按２５％來算的

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 11:45

服務費6%
利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利潤超過300萬25%所得稅18158.05*25%=4539.51，利潤不超300萬5%所得稅18158.05*5%=907.9
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%=701.03
總費用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得稅 907.9+5841.95+701.03=7450.88
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38


利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利潤超過300萬25%所得稅30039.23*25%=7509.8，利潤不超300萬5%所得稅30039.23*5%=1501.96
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%=715.29
總費用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得稅 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 11:50

服務費6%
利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利潤超過300萬25%所得稅18158.05*25%=4539.51，利潤不超300萬5%所得稅18158.05*5%=907.9
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%=701.03
總費用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得稅 907.9+5841.95+701.03=7450.88
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38


利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利潤超過300萬25%所得稅30039.23*25%=7509.8，利潤不超300萬5%所得稅30039.23*5%=1501.96
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%=715.29
總費用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得稅 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04
這樣算開6%稅金給供應商70%和80%區別這樣比較對嗎？

樸老師 解答

2023-11-24 11:53

同學你好
算的沒有問題

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 11:56

簡易計稅是3%
利潤12萬/1.03-9萬6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利潤超過300萬25%所得稅21455.35*25%=5363.84，利潤不超300萬5%所得稅21455.35*5%=1072.77
簡易計稅是3495.15
總費用95049.5+3495.15=98544.65
總稅金支出  25%所得稅5363.84+3495.15=8858.99      5%所得稅 1072.77+3495.15=4567.92
開3%簡易稅率按80%給會所  合計費用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57


利潤12萬/1.03-8萬4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利潤超過300萬25%所得稅33336.53*25%=8334.13，利潤不超300萬5%所得稅33336.54*5%=1666.83
簡易計稅是3495.15
總費用83168.32+3495.15=86663.47
總稅金支出  25%所得稅8334.13+簡易計稅3495.15=11829.28      5%所得稅 1666.83+簡易計稅3495.15=5161.98
開3%簡易稅率按70%給會所  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+5161.8=91825.27

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8910.89   107403.64-98492.75=8910.89
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11287.3   103112.57-91825.27=11287.3

開3%簡易稅率按80%給會所  合計費用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57
開3%簡易稅率按70%給會所  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+5161.8=91825.27
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

按照這個計算結果都結論怎么好像是開6%服務費的總支出少呢

樸老師 解答

2023-11-24 11:59

這個看實際支出的
開的發票少支出就少

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 12:11

簡易征收3%稅率和6%稅率怎么會反而稅率高的支出少呢？還有附加稅要50%計算嗎？

樸老師 解答

2023-11-24 12:12

一般計稅有進項抵扣

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 12:16

附加稅50%是不是只適用于小微企業？

樸老師 解答

2023-11-24 12:18

對的
這個適用于小微企業

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 12:20

一般納稅人怎么判定是否小微企業？小規模是小微企業我知道，但是一般納稅人怎么區分小微？

樸老師 解答

2023-11-24 12:21

 年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元
同時符合這三個條件就屬于

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-24 13:29

年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元，同時符合這三個條件就屬于一般納稅人小微企業，附加稅按照50%計算
服務費6%
利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利潤超過300萬25%所得稅17807.53*25%=4451.88，利潤不超300萬5%所得稅17807.53*5%=890.38
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%*50%=350.52
總費用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得稅 890.38+5841.95+350.52=7082.85
開6%稅率按80%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+10644.35=105693.85  費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7082.85=102132.35


利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利潤超過300萬25%所得稅29681.58*25%=7420.4，利潤不超300萬5%所得稅29681.58*5%=1484.08
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%*50%=357.65
總費用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得稅 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
開6%稅率按70%給會所 合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+13738.82=96907.14    費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+7802.5=90970.82

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05
你看這樣計算開6%服務費發票計算過程結果是否都正確

樸老師 解答

2023-11-24 13:32

我看著沒有錯誤呢