老師,自形開發的軟件銷售超過3%的稅負享受即征即退.假設這個月有銷售軟件含稅113萬,還有提供服務含稅10.6萬, 進項取得的材料發票稅額為10萬. 即征即退進項稅額要在產品和服務當中分攤嗎? 這個退稅金額怎么算呢,謝謝

老師,自形開發的軟件銷售超過3%的稅負享受即征即退.假設這個月有銷售軟件含稅113萬,還有提供服務含稅10.6萬, 進項取得的材料發票稅額為10萬. 即征即退進項稅額要在產品和服務當中分攤嗎? 這個退稅金額怎么算呢,謝謝

答： 你你這個材料既用在軟件里面，還用在提供服務里面嗎。

老師你好，我們是以水泥為原料的混凝土生產公司，可以選擇簡易計稅，那么前期修建廠房的進項發票的進項稅額在后期升為A或B級納稅人后可以退稅嗎？我們公司一直為抵扣過，一有收入就是按照簡易計稅3%開票并申報？

答： 同學您好，簡易計稅是不可以抵扣進項稅額的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

王老師，我們公司9月出口了第一批抹茶粉，按CIF價格出口的，FOB價折成人民幣為168910.43元，銷項稅稅率稅務局說9%，退稅率9%，（理論最大退稅額168910.43元*0.09=15201.94元）沒有內銷，現在有進項發票稅額1941.1元，那這個月把出口發票開出來，第一需要交納稅嗎？第二、因進項票少，可不可以等進項票超過15201.94元時再去退稅呢？

答： 您好，王老師不在線，我來回答一下好不好呀，1.這個月把出口發票開出來不需要交稅。因為你們公司出口抹茶粉適用增值稅“免抵退”政策，出口環節本身免征銷項稅，而且這個月沒有內銷就沒有內銷的銷項稅，應納稅額是銷項稅減進項稅，現在銷項稅為0，進項稅有1941.1元，算下來應納稅額是0-1941.1=-1941.1元，是負數，所以不用交稅，還能就現有的1941.1元進項稅申請退稅。 2，不可以等進項票超過15201.94元再去退稅。雖然你們現在進項票少，但出口退稅有規定的申報期限，9月出口的貨物要在次年4月30日前的增值稅納稅申報期內完成申報，不能攢著進項票以后再退；而且實際退稅不是看進項票總金額是否超過理論最大退稅額，而是看當期期末留抵稅額（也就是當期進項稅減銷項稅的余額）和當期免抵退稅額（這里就是15201.94元）的大小，當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額時，當期應退稅額就是當期期末留抵稅額，所以現在有1941.1元進項稅，只要在申報期內，就可以先按這個金額申報退稅，后續取得更多與這筆出口業務相關的進項稅，也能在申報期內繼續申報退稅，不用等進項票超過15201.94元。