送心意

小鮮老師

職稱中級會計師,初級會計師,稅務師,ACCA,經濟師,CMA,注冊會計師

2023-11-20 17:17

你好同學!很高興能為您解答!老師正在快馬加鞭寫過程,請稍微等下!

小鮮老師 解答

2023-11-20 17:22

煙絲消費稅率為30%。甲類卷煙生產環節消費稅率為56%,0.003元/支。
(1)消費稅額=30000×56%+50000*6*0.003-(3000 5000-2000)×30%
(2)應交消費稅=30000×56%+50000*6*0.003-(3000 5000-2000)×30%
收回煙絲 借:原材料 5000
貸:委托加工物資 5000
借:銀行存款 35100
貸:主營業務收入 30000
應交稅費-應交增值稅 (銷項稅額) 5100
借:營業稅金及附加 16800
貸:應交稅費-應交消費稅
抵扣消費稅時 借:應交稅費-應交消費稅 1800
貸:代扣稅金-代扣消費稅 180
實際上繳時 借:應交稅費-應交消費稅 15000
貸:銀行存款 15000
對于以外購或委托加工收回的已稅煙絲在其銷售時準予從應納消費稅中已納消費稅稅款。

小鮮老師 解答

2023-11-20 17:22

 你好同學!老師解答不易,辛苦你動動手指,麻煩給老師一個五星好評吧!真的是萬分感謝啦!

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相關問題討論
你好同學!很高興能為您解答!老師正在快馬加鞭寫過程,請稍微等下!
2023-11-20 17:17:44
同學你好 消費稅=50*60%*20%%2B20*60%*2000*0.5/10000 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交消費稅
2022-12-15 15:08:47
你好,計算百貨公司本月的銷項稅額=15*200*13%%2B10*3390/1.13*13%。分錄是 借:應收賬款等科目?,貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2022-03-24 15:52:23
你好借,應收賬款 貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
2022-05-26 09:10:23
你好,直接按照折扣之后的來做賬務處理就可以的。這個是銷售折扣的。
2022-11-03 12:23:08
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