老師你好，2022年7月預付A公司10萬貨款，2022年10月入庫10萬貨物（當時發票未到，也未記賬）。2023年檢查庫存時發現此事，A公司也提出沒有發票給我公司的說法。請問賬務處理怎么做呢？

興奮的冷風 追問

2023-11-15 15:33

好的，謝謝老師z~~

玲老師 解答

2023-11-15 15:35

按照收到商品入庫。
庫存商品貸預付賬款。

玲老師 解答

2023-11-15 15:35

后面咱需要找對方要發票，這樣才能稅前扣除。

興奮的冷風 追問

2023-11-15 15:41

好的，收到，謝謝老師。另外，老師，如果要入2022年度的賬務，請問賬務處理是怎么做呢？

玲老師 解答

2023-11-15 15:41

賬務處理是一模一樣的，因為它不影響損益。

玲老師 解答

2023-11-15 15:42

也是這個分路沒有變化。

興奮的冷風 追問

2023-11-15 15:48

好的好的。
老師，如果不是購買貨物，是成本。2022年度賬務處理怎么做？

玲老師 解答

2023-11-15 15:53

你要返回到22年，就是用正常科目。是記到現在用以前年度損益調整。

興奮的冷風 追問

2023-11-15 16:01

是實行《小企業會計準則》，分錄這樣正確嗎？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：預付賬款

玲老師 解答

2023-11-15 16:02

是的，這樣處理正確的對的是的。