老師，之前 的會計，說年底控制一下開票，我看利潤總額不到300萬，才10多萬，為什么年底要控制開票，是控制增值稅還是怕超過300萬，不是小微企業

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:06

老師，年度應納稅所得稅是查賬里哪個會計科目呢

樸老師 解答

2023-11-15 12:15

這個是企業所得稅哦

樸老師 解答

2023-11-15 12:15

年度應納稅所得額是所得稅稅額 除以所得稅稅率

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:16

老師，是企業說額不超過300萬嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:18

不是的
是應納稅所得額

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:25

老師，我寫錯了，本年度應納稅所得額就是本年度企業所得稅額的數字嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:27

不是的
他倆不是一回事
應納稅所得額乘以稅率＝所得稅稅額

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:30

那老師應納稅所得額就是利潤總額的本年累計數，對嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:32

這個沒有調增的就算

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:34

調增是不是匯算清繳的時候才計算

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:36

招待費是按照發生額的60%，主營業務收入的5千分之五，哪個低，如果60%低，這個60%的金額假如是100元，就用利潤總額的本年利潤本年累計數加上100元嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:38

同學你好
對的
是這樣的

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:40

就用利潤總額的本年利潤本年累計數加上100元，*稅率，得出來就是匯算清繳后的企業所得稅，對嗎

樸老師 解答

2023-11-15 12:42

對的
是這樣計算的

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:43

就用利潤總額的本年利潤本年累計數加上100元，*稅率，得出來就是匯算清繳后的企業所得稅，匯算后的所得稅，減去應交的所得稅，差異就是做匯算清繳提交時候扣款的金額，對吧

樸老師 解答

2023-11-15 12:48

同學你好
對的
是這樣的

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:52

老師，還有個問題，就是假如計算第四季度的所得稅，是用前三季度利潤總額本年累計數*稅率，減去什么，計算第四季度的所得稅呢

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:55

我是不是寫錯了，假如繳納第四季度所得稅，應該用第四季度的利潤總額*稅率，減去前三個季度的利潤總額乘以*稅率呢

靜～sophia 追問

2023-11-15 12:56

我寫的哪個對呢

樸老師 解答

2023-11-15 13:01

這個應該是年度的來算呀

靜～sophia 追問

2023-11-15 13:02

老師，能具體說下怎么年度來計算嗎，                          假如繳納第四季度所得稅，應該用第四季度的利潤總額*稅率，減去前三個季度的利潤總額乘以*稅率呢     這個對嗎，要是計算第三季度呢

樸老師 解答

2023-11-15 13:08

同學你好
平時季度申報就是正常申報
匯算清繳才累計的

靜～sophia 追問

2023-11-15 13:11

老師，平時申報是正常申報，那么假如計算第二季度所得稅，是用第二季度利潤總額本年累計數*稅率，第三季度在計算所得稅，用第三季度利潤總額本年累計數*稅率，2和3季度都是累計數，那么好像不大對

樸老師 解答

2023-11-15 13:15

這個填寫是填寫年度累計
但是稅額是本期的