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郭老師

職稱初級會計師

2023-11-13 17:41

減免明細表本期發生額實際抵扣金額還有主表應納稅減征額里面填寫

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減免明細表本期發生額實際抵扣金額還有主表應納稅減征額里面填寫
2023-11-13 17:41:52
你好在主表應納稅,減征額還有減免明細表本期發生額實際抵扣金額里面。
2022-01-17 09:41:26
你好 ,企業招用自主就業退役士兵,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。定額標準為每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治區、直轄市人民政府可根據本地區實際情況在此幅度內確定具體定額標準。 企業按招用人數和簽訂的勞動合同時間核算企業減免稅總額,在核算減免稅總額內每月依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。企業實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加小于核算減免稅總額的,以實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加為限;實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加大于核算減免稅總額的,以核算減免稅總額為限。 《通知》稱,納稅年度終了,如果企業實際減免的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加小于核算減免稅總額,企業在企業所得稅匯算清繳時以差額部分扣減企業所得稅。當年扣減不完的,不再結轉以后年度扣減。 自主就業退役士兵在企業工作不滿1年的,應當按月換算減免稅限額。計算公式為:企業核算減免稅總額=Σ每名自主就業退役士兵本年度在本單位工作月份÷12×具體定額標準。 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加的計稅依據是享受本項稅收優惠政策前的增值稅應納稅額。
2022-03-19 09:29:36
是的,根據《國家稅收政策法》規定,為了支持軍轉民創業或就業,經批準退役的軍隊單位安排參照個人所得稅計征的政策,對于每月收入不超過3000元的軍轉民,在每月可以扣除1000元的個稅,并且在繳納增值稅的基礎上,可以再抵減1000元的增值稅。而且,通常情況下,有繳納軍費的軍隊單位要求,只有在軍隊服役時間超過5年的單位,才可以享受上述政策。
2023-03-23 17:17:53
借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入
2019-10-23 12:15:18
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