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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2023-11-13 10:56

您好，這個的話，
（1）購進出口貨物時，
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅金）
貸：銀行存款（應付賬款）
（2）貨物出口后，根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額
借：主營業務成本（征退稅差額）
應收出口退稅
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
—應交增值稅（出口退稅）
（3）收到出口退稅款，
借：銀行存款
貸：應收出口退稅

funny 追問

2023-11-13 11:08

出口貨物的進項稅不是不可以抵扣嗎  而且進項稅不是退稅勾選嗎   這個進項稅轉出用在這邊是什么意思呢

小鎖老師 解答

2023-11-13 11:09

轉出的話，就是相當于不抵扣的了，你好

funny 追問

2023-11-13 11:10

有沒有會計分錄不經過這個科目的做法

小鎖老師 解答

2023-11-13 11:11

肯定要經過科目的，不然這個沒辦法做直接不抵扣的，你好

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出口貨物的進項稅不是不可以抵扣嗎 而且進項稅不是退稅勾選嗎 這個進項稅轉出用在這邊是什么意思呢
2023-11-13 11:08:37
對于外貿企業來講，在稅務數字賬戶中處理展位費發票的具體操作步驟如下： 1.首先，外貿企業需要登錄到稅務數字賬戶，在“發票管理”模塊中選擇“發票勾選確認”。 2.在“發票勾選確認”頁面中，選擇“未勾選發票”，然后選擇“查詢”，找到生產企業開給外貿企業的展位費發票，并進行勾選。 3.勾選完成后，點擊“提交勾選”按鈕，完成提交確認的操作。 4.然后，外貿企業需要確認展位費發票的進項稅額是否符合國家稅務總局的相關規定，如果符合，在“已勾選發票”頁面中進行“抵扣勾選”操作。 5.最后，外貿企業需要將展位費發票的抵扣稅額與生產企業進行結算，并在數字賬戶中進行相應的抵扣稅處理。 需要注意的是，展位費發票的抵扣稅額必須符合國家稅務總局的相關規定，否則將無法進行抵扣稅處理。此外，外貿企業在處理展位費發票時需要嚴格遵守相關法律法規和稅收政策，確保合法合規經營。
2023-10-10 15:24:46
沒有收到貨款，是貨出了，未做收入
2022-02-07 21:48:51
同學你好 這個是一樣的
2023-08-07 14:19:47
你好 1.購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：借：庫存商品應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款/銀行存款 2.確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應收賬款等貸：主營業務收入 3.結轉成本：借：主營業務成本貸：庫存商品 4.根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：借：主營業務成本（征退稅差額）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） 5.貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：借：應收出口退稅款（增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） 6.收到出口退稅款：借：銀行存款貸：應收出口退稅款（增值稅）
2023-10-31 11:52:00
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