老師您好，19年收到高新技術企業培育資助款，當時記入應收賬款現在轉營業外收入要通過（以前年度損益）調整科目嗎？

adaxu 追問

2023-11-10 09:20

分錄怎么做呢？

家權老師 解答

2023-11-10 09:25

借：應收賬款
貸：以前年度損益調整

adaxu 追問

2023-11-10 15:37

這樣就不需要通過營業外收入科目核算了嗎？

adaxu 追問

2023-11-10 15:40

還需要做一筆：借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤

家權老師 解答

2023-11-10 15:43

是的，就是你說的那樣子

adaxu 追問

2023-11-10 15:49

那么這筆往年的營業外收入沒有計入核算企業所得稅？

家權老師 解答

2023-11-10 15:52

是的，金額大就需要修改財務報表，重新匯算