老師好 可以幫我看看這個題嗎

優雅的柚子 追問

2023-11-07 16:52

謝謝老師 面試題

kobe老師 解答

2023-11-07 19:47

（1）銷項稅：200*13%=26（萬元）

         進項稅：0.13+7+0.5/1.06*0.06+0.5/1.09*0.09=7.57(萬元)
         減免稅額：0.04萬元
          本月需要交納增值稅：26-7.57-0.04=18.39（萬元）
（2）招待費扣除標準：200*0.5%=1（萬元），2*60%=1.2(萬元)，所以2萬元招待費只可扣除1萬元；
         廣告費扣除標準：200*30%=60（萬元）
         應納稅所得額：200-50-10-5+（2-1）-（10+0.5/1.06+0.5/1.09)*2=114.14(萬元）
         本月所得稅應納稅額：114.14*15%=17.12（萬元）
（3）當月購入固定資產次月開始計提折舊，所以本月應計提折舊金額為0。