我們是建筑業一般納稅人（小微企業），別人掛我單位清包工項目，公司收管理費1.5%，對方提供92%成本，我方應收幾個點？（包括增值稅、附加稅、管理費、所得稅）

郭老師 解答

2023-11-07 10:12

8%乘以5%，如果是一般納稅人，小型微利企業的企業所得稅是這些。

喜哈哈 追問

2023-11-07 10:31

老師，清包工的項目用的是簡易計稅，我們開出去的3%全部要交稅

郭老師 解答

2023-11-07 10:32

你好，他可以差額的收入減去成本，按照這個來交增值稅呀。

喜哈哈 追問

2023-11-07 10:33

我們簽訂了內部承包合同，讓他個人代開的92%的建筑服務發票

郭老師 解答

2023-11-07 10:35

你好，你的意思是增值稅不需要抵扣，全部按照3%嘛，如果是的話


增值稅3%附加稅3%乘以12%小型微利企業減半
管理費，你已經寫了
企業所得稅，我上面給你算了，你可以看一下。

喜哈哈 追問

2023-11-07 10:39

好的，謝謝老師，
突然又有點迷糊，92%成本是按照給甲方開票總額的92%，還是按給甲方開票不含稅金額的92%？

郭老師 解答

2023-11-07 10:43

你好，一般都說的是開票的金額的92%，不含增值稅。

喜哈哈 追問

2023-11-07 11:08

好的，知道了，謝謝老師

郭老師 解答

2023-11-07 11:13

不用客氣，工作愉快。